Có một số cách để khấu trừ chi phí kinh doanh từ doanh thu nhỏ của bạn để giảm hóa đơn thuế của bạn. Một số khoản khấu trừ kinh doanh có thể làm giảm doanh thu của bạn đối với đồng đô la trong hầu hết các trường hợp. Bạn cũng có thể khấu trừ một số chi phí phát sinh trong giai đoạn khởi nghiệp của doanh nghiệp, nhưng các quy tắc không đơn giản như các quy định để khấu trừ chi phí kinh doanh trong khi điều hành doanh nghiệp của bạn. Để hiểu các khoản khấu trừ khởi nghiệp kinh doanh hoạt động như thế nào, bạn cần biết các khoản chi phí nào được khấu trừ và cách chúng có thể được khấu trừ trên các biểu mẫu thuế của bạn.
Các khoản khấu trừ khởi nghiệp cho phép
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cho phép khấu trừ thuế nhất định trong ba loại chi phí cụ thể của doanh nghiệp khởi nghiệp:
- Tạo ra doanh nghiệp, hoặc chi phí điều tra việc tạo ra một thương mại hoặc doanh nghiệp đang hoạt động, bao gồm các nghiên cứu khả thi, chi phí phân tích thị trường và sản phẩm, khảo sát cạnh tranh, kiểm tra nguồn cung lao động, du lịch để lựa chọn địa điểm và các chi phí khác liên quan đến việc tạo ra kinh doanh mới. Ra mắt doanh nghiệp, hoặc bất kỳ chi phí nào liên quan đến việc vận hành doanh nghiệp của bạn, bao gồm tuyển dụng, tuyển dụng và đào tạo nhân viên, các chi phí liên quan đến việc đảm bảo nhà cung cấp, quảng cáo và phí chuyên nghiệp. Chi phí mua thiết bị không được bao gồm, vì chúng được khấu hao theo quy tắc khấu trừ kinh doanh thông thường. Chi phí tổ chức kinh doanh hoặc chi phí thiết lập doanh nghiệp của bạn như một pháp nhân, chẳng hạn như một công ty, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hoặc một quan hệ đối tác có thể được bao gồm. Những chi phí này sẽ bao gồm phí nhà nước và pháp lý, phí giám đốc, phí kế toán và chi phí để thực hiện bất kỳ cuộc họp tổ chức nào.
Làm thế nào để thực hiện các khoản khấu trừ khởi nghiệp
Chi phí kinh doanh phát sinh trong giai đoạn khởi nghiệp được giới hạn ở khoản khấu trừ 5.000 đô la trong năm đầu tiên. Nếu chi phí khởi nghiệp của bạn vượt quá 50.000 đô la, khoản khấu trừ năm đầu tiên của bạn sẽ được giảm bởi số tiền trên 50.000 đô la. Ví dụ: nếu tổng chi phí khởi nghiệp của bạn là 53.000 đô la, khoản khấu trừ năm đầu tiên của bạn sẽ giảm từ 3.000 đô la xuống còn 2.000 đô la. Nếu chi phí của bạn vượt quá 55.000 đô la, bạn sẽ mất hoàn toàn khoản khấu trừ. Bắt đầu từ năm thứ hai hoạt động, sau đó bạn có thể khấu hao các chi phí còn lại và khấu trừ chúng thành nhiều phần bằng nhau trong 15 năm.
Yêu cầu khấu trừ trên biểu mẫu thuế của bạn
Khi nào bạn nên yêu cầu khấu trừ?
Việc khấu trừ khởi nghiệp kinh doanh có thể được tuyên bố trong năm tính thuế mà doanh nghiệp bắt đầu hoạt động. Tuy nhiên, nếu bạn dự đoán sẽ bị lỗ trong vài năm đầu, hãy xem xét khấu hao các khoản khấu trừ để bù đắp lợi nhuận trong những năm sau đó. Điều này sẽ yêu cầu nộp Mẫu IRS 4562 trong năm đầu tiên kinh doanh của bạn. Bạn có thể chọn từ các lịch khấu hao khác nhau, nhưng một khi bạn đã chọn nó, bạn không thể thay đổi nó. Tham khảo ý kiến tư vấn thuế của bạn trước khi đưa ra quyết định này.
Nếu bạn không bắt đầu kinh doanh thì sao?
Nếu, sau khi chi tiền của bạn để tạo ra một doanh nghiệp, bạn quyết định chống lại nó, các chi phí bạn phải chịu để điều tra nó sẽ được coi là chi phí cá nhân, không được khấu trừ. Tuy nhiên, tất cả các chi phí phát sinh trong nỗ lực khởi nghiệp của bạn có thể thuộc loại chi phí vốn, có thể được coi là mất vốn.
Xóa bỏ chi phí khởi nghiệp kinh doanh gần như không đơn giản như khấu trừ chi phí kinh doanh một khi doanh nghiệp của bạn đang được tiến hành. Tham khảo ý kiến một cố vấn thuế chuyên về thuế doanh nghiệp nhỏ trong khi doanh nghiệp của bạn vẫn đang trong giai đoạn khởi động.
