Mục lục
- 1: Số tiền RMD: Không phải Rollover Đủ điều kiện
- 2. Tập hợp các RMD
- 3. IRA chuyển trong một năm RMD
- 4. Cái chết và ly hôn và RMD
- 5. Quy tắc gia đình
- 6. Báo cáo giám sát của IRA
- Điểm mấu chốt
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) yêu cầu bạn bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ tài khoản hưu trí của mình sau khi bạn đạt đến 70 tuổi. Điều đó nghe có vẻ đơn giản, nhưng thật không may, việc tính toán các phân phối này đôi khi rất khó khăn. Mặc dù một chuyên gia thuế chắc chắn có thể giúp bạn với điều này, nhưng bạn nên tự mình tìm hiểu các quy tắc để tránh các hình phạt của IRS. Dưới đây là sáu quy tắc chính có thể ảnh hưởng đến các tính toán của RMD.
Chìa khóa chính
- Phân phối đầu tiên từ IRA của bạn trong bất kỳ năm nào được coi là một phần của RMD của bạn cho năm đó. Nếu bạn có một số IRA, bạn có thể kết hợp số tiền RMD cho mỗi khoản thành một khoản và lấy từ một tài khoản duy nhất. được yêu cầu cho bạn biết rằng một RMD là do, nhưng nó không phải tính toán số tiền cho bạn.
1. Tổng số tiền của RMD: Không đủ điều kiện
Các khoản tiền đại diện cho các RMD không được chuyển sang tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) hoặc chương trình hưu trí đủ điều kiện khác và không thể được chuyển đổi thành Roth IRA. Nếu bạn chuyển qua hoặc chuyển đổi RMD của mình, nó sẽ được coi là khoản đóng góp vượt mức phải được xóa khỏi tài khoản trong một thời gian nhất định để tránh thuế và hình phạt.
Phân phối đầu tiên từ IRA của bạn cho bất kỳ năm nào, một RMD được coi là một phần của RMD của bạn cho năm đó và do đó không đủ điều kiện tái đầu tư. Hãy cẩn thận nếu bạn quyết định tung IRA sau 70 tuổi. Hãy phân phối của bạn trước! Hãy nói Patrick Traverse, người sáng lập MoneyCoach, nằm ở ngoại ô Charleston, SC
Thí dụ
Mary đạt 70 tuổi vào năm 2019. RMD của cô cho năm 2019 là 15.000 đô la. Vì năm 2019 là năm đầu tiên của Mary, Mary có thể đợi đến ngày 1 tháng 4 năm 2020, để lấy RMD cho năm 2019. Trong năm 2019, Mary đã nhận được khoản phân phối 7.000 đô la từ IRA của mình. Mặc dù Mary không bắt buộc phải nhận RMD 2019 của mình cho đến ngày 1 tháng 4 năm 2020, số tiền cô ấy nhận được vào năm 2019 không thể được chuyển qua, vì nó được quy cho RMD của cô ấy cho năm 2019.
Quy tắc là bất kỳ số tiền nào được phân phối trong một năm mà RMD đáo hạn được coi là một phần của RMD cho đến khi toàn bộ số tiền RMD được phân phối. Nếu Mary đã nhận khoản phân phối 17.000 đô la, số tiền vượt quá số tiền RMD (2.000 đô la) sẽ đủ điều kiện tái đầu tư, bởi vì RMD của cô ấy trong năm đã được thỏa mãn.
2. Tập hợp các RMD
Thí dụ
Sam, một người về hưu 75 tuổi, có hai tài khoản IRA truyền thống và hai tài khoản 403 (b). Sam cũng có tài sản trong một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và kế hoạch 401 (k) với các chủ nhân trước đây. Giả sử số tiền RMD cho mỗi tài khoản hưu trí của Sam là như sau:
IRA số 1: 15.000 đô la
IRA số 2: 8.000 đô la
403 (b) số 1: $ 6.000
403 (b) Số 2: 4.500 đô la
Tài khoản kế hoạch chia sẻ lợi nhuận: 10.000 đô la
Tài khoản 401 (k): 12.000 đô la
Dưới đây là các tùy chọn của Sam cho các tài khoản khác nhau của anh ấy:
- Đối với IRA số 1 và IRA số 2. Sam có thể lấy từng số tiền từ mỗi tài khoản IRA, tổng số tiền và lấy tiền từ một IRA hoặc lấy bất kỳ phần nào trong số tiền kết hợp từ mỗi tài khoản IRA (miễn là vì tổng số bằng với yêu cầu đầy đủ của RMD). Đối với 403 (b) Số 1 và 403 (b) Số 2. Sam có thể lấy số tiền từ mỗi tài khoản 403 (b), tổng số tiền và lấy số tiền đó từ một tài khoản 403 (b) hoặc lấy bất kỳ phần nào của số tiền kết hợp từ mỗi tài khoản 403 (b) (miễn là tổng số bằng với yêu cầu đầy đủ của RMD). Đối với kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và 401 (k). Số tiền 10.000 đô la phải được phân phối từ tài khoản kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và số tiền 12.000 đô la phải được phân phối từ tài khoản 401 (k). Những số tiền này không thể được kết hợp.
3. IRA chuyển trong một năm RMD
Bạn có thể chuyển toàn bộ số dư IRA của mình ngay cả khi đáo hạn RMD, miễn là bạn lấy RMD từ IRA nhận trước hạn chót áp dụng. Vì người giám sát của IRA mới của bạn có thể không biết rằng RMD được liên kết với IRA cũ là do, hãy chắc chắn rằng bạn nhớ rằng đó là và đưa nó đến hạn chót. Nếu bạn quên, bạn sẽ phải đối mặt với mức phạt 50%.
4. Cái chết và ly hôn và RMD
Điều này có nghĩa là nếu người thụ hưởng của bạn đời của bạn nhỏ hơn bạn 10 tuổi, bạn vẫn có thể sử dụng Bảng II trong Phụ lục B của Ấn phẩm IRS 590-B, có tiêu đề Cuộc sống chung và Kỳ vọng sống sót cuối cùng. cho tính toán năm sau.
Nói chung, khi ly hôn, các RMD và tài sản hưu trí, nói chung, có thể trở nên rất khó khăn và có thể thay đổi tùy theo từng tiểu bang, theo ông Stewart Stewart, CFA®, chủ tịch Revere Asset Management, Inc., tại Dallas. Các bang và tài sản cộng đồng sẽ có các quy tắc khác với các tiểu bang khác. Vì vậy, tư vấn có thẩm quyền là rất quan trọng, đặc biệt là để tránh hoặc giảm thiểu thuế.
5. Quy tắc gia đình
Một cá nhân sở hữu hơn 5% doanh nghiệp không được phép trì hoãn việc bắt đầu RMD cho kế hoạch nghỉ hưu không thuộc IRA sau ngày 1 tháng Tư của năm sau khi họ đến tuổi 70½, ngay cả khi họ vẫn còn làm việc. Nếu bạn sở hữu hơn 5% doanh nghiệp và vợ / chồng và / hoặc con cái của bạn được thuê bởi cùng một doanh nghiệp, quyền sở hữu của bạn có thể được quy cho họ. Điều này có nghĩa là họ cũng có thể được coi là chủ sở hữu và có thể phải chịu cùng thời hạn như bạn.
6. Báo cáo giám sát của IRA
Mỗi năm, người giám sát / ủy thác của IRA truyền thống, SEP IRA hoặc SIMPLE IRA của bạn phải gửi cho bạn một thông báo RMD nếu họ giữ tài khoản đó vào ngày 31 tháng 12 của năm trước. Thông báo này phải được gửi cho bạn trước ngày 31 tháng 1 của năm mà RMD áp dụng.
Một số người giám sát sẽ bao gồm một tính toán số tiền RMD của bạn trong năm, trong khi những người khác sẽ thông báo cho bạn rằng một RMD đáo hạn và chỉ đề nghị tính toán số tiền theo yêu cầu của bạn.
Điểm mấu chốt
Sáu quy tắc được thảo luận ở đây chắc chắn không đầy đủ. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về cách tính toán, hoặc khi nào nên lấy, các RMD của bạn, nó sẽ đáng để tham khảo ý kiến với một chuyên gia thuế. Chỉ cần nhớ rằng hình phạt 50% bạn có thể phải đối mặt nếu bạn không tuân thủ các quy tắc.
