Kế hoạch hưu trí được tài trợ trước là gì?
Một kế hoạch hưu trí được tài trợ trước được tài trợ đồng thời với các lợi ích tích lũy của nhân viên. Các quỹ này được đặt sang một bên và chiếm tốt trước khi nhân viên nghỉ hưu. Các kế hoạch hưu trí được tài trợ trước thường là các kế hoạch đóng góp được xác định rõ ràng và được tài trợ đầy đủ.
Có một số cách những kế hoạch này có thể được tài trợ. Trong một kịch bản, một mình chủ nhân chịu gánh nặng tài trợ cho kế hoạch. Mặt khác, kế hoạch có thể được tài trợ bởi cả người sử dụng lao động và người lao động, tương tự như tùy chọn nghỉ hưu 401 (k) hoặc 403 (b).
Kế hoạch hưu trí được tài trợ trước hoạt động như thế nào
Một kế hoạch hưu trí được tài trợ trước có đủ tài sản lưu động để trang trải tất cả các khoản nợ của nó, bao gồm tất cả các khoản thanh toán trong tương lai cho người thụ hưởng. Loại kế hoạch lương hưu này không chỉ mang lại lợi ích cho những nhân viên mong muốn nhận được toàn bộ tiền trợ cấp hưu trí mà còn giúp các công ty loại bỏ nhiều chi phí và rủi ro đi kèm với các kế hoạch hưu trí truyền thống hơn.
Chìa khóa chính
- Các chương trình hưu trí chưa hoàn thành thường được chính phủ hoặc các doanh nghiệp thiết lập để đưa ra một tình huống trả lương cho người lao động. Các chương trình hưu trí được tài trợ không mang lại nhiều rủi ro tài chính như các chương trình hưu trí không được tài trợ. Các kế hoạch hưu trí được tài trợ tương tự như 403 (b) hoặc 401 (k) kế hoạch nghỉ hưu, và chúng được coi là kế hoạch đóng góp xác định.
Loại kế hoạch lương hưu này chỉ định chính xác những lợi ích sẽ có khi nghỉ hưu và người sử dụng lao động có những đóng góp xác định trên đường đi. Điều này có nghĩa là các công ty có thể bổ sung một cách hiệu quả vào kế hoạch khi họ đi, nghĩa là các nhân viên rời công ty trước khi đáp ứng khoảng thời gian định trước để họ nghỉ hưu vẫn có thể gặt hái một số lợi ích của kế hoạch lương hưu.
Khi các công ty tài trợ đầy đủ cho các kế hoạch lương hưu của họ trước, điều đó có nghĩa là nhân viên có thể dựa vào đủ tài sản có sẵn để trang trải các lợi ích tích lũy của họ.
Một kế hoạch lương hưu được tài trợ trước cho phép người sử dụng lao động gặt hái những phần thưởng từ lương hưu của họ mà không phải lo lắng rằng các kế hoạch lương hưu sẽ không có sẵn khi nghỉ hưu.
Kế hoạch hưu trí được tài trợ trước so với kế hoạch hưu trí chưa hoàn thành
Khi sử dụng lao động đưa ra một kế hoạch lương hưu, họ có thể lập kế hoạch cho các yêu cầu tài chính dự kiến của kế hoạch lương hưu, dành một số tiền nhất định một cách thường xuyên và đầu tư tiền, lý tưởng nhất là phát triển quỹ.
Ngược lại, một số chủ lao động chọn tài trợ cho kế hoạch lương hưu ngoài thu nhập hiện tại. Ngược lại, chương trình hưu trí không có ngân sách là một chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng quản lý, sử dụng thu nhập hiện tại của người sử dụng lao động để tài trợ cho các khoản thanh toán lương hưu khi họ cần thiết. Loại kế hoạch này sử dụng các giả định chuyên gia tính toán để xác định các đóng góp định kỳ mà nó thực hiện cho kế hoạch.
Một kế hoạch hưu trí không có ngân sách mang lại nhiều rủi ro tài chính, cũng như rủi ro hoạt động, cho người hưu trí và người sử dụng lao động hơn so với kế hoạch hưu trí được tài trợ trước. Cả hai có thể phải chịu rủi ro đầu tư nếu công ty trải qua giai đoạn khó khăn về tài chính. Trong một số trường hợp, do vấn đề hoạt động từ phía công ty hoặc do động lực thị trường rộng lớn hơn, người hưu trí có thể không có khả năng duy trì tỷ lệ đóng góp phù hợp để đảm bảo đáp ứng các khoản nợ lương hưu.
