Mục lục
- Kế hoạch 401 (k) là gì?
- Giới hạn đóng góp 401 (k)
- Tùy chọn đầu tư 401 (k)
- Quy tắc rút tiền
- Quy tắc sau khi nghỉ hưu
- Các khoản vay từ kế hoạch 401 (k)
- Giới hạn cho người có thu nhập cao
Kể từ khi thành lập vào năm 1978, kế hoạch 401 (k) đã phát triển để trở thành loại kế hoạch nghỉ hưu phổ biến nhất do nhà tuyển dụng tài trợ ở Mỹ. Hàng triệu công nhân phụ thuộc vào số tiền mà họ đã đầu tư vào các kế hoạch này để cung cấp cho họ trong những năm nghỉ hưu của họ, và nhiều người sử dụng lao động xem kế hoạch 401 (k) là lợi ích chính của công việc. Vài kế hoạch khác có thể phù hợp với tính linh hoạt tương đối của 401 (k).
Kế hoạch 401 (k) là gì?
Kế hoạch 401 (k) là một tài khoản tiết kiệm hưu trí cho phép một nhân viên chuyển một phần tiền lương của mình sang các khoản đầu tư dài hạn. Chủ lao động có thể phù hợp với sự đóng góp của nhân viên đến một giới hạn.
Chìa khóa chính
- 401 (k) là một kế hoạch nghỉ hưu "đủ điều kiện". Điều đó có nghĩa là nó đủ điều kiện nhận các lợi ích thuế đặc biệt theo hướng dẫn của IRS. Bạn có thể đầu tư một phần tiền lương của mình, lên đến giới hạn hàng năm. Chủ lao động của bạn có thể hoặc không thể phù hợp với một phần đóng góp của bạn. Tiền sẽ được đầu tư cho nghỉ hưu của bạn, thường là do bạn chọn nhiều loại quỹ tương hỗ. Bạn thường không thể rút bất kỳ khoản tiền nào mà không bị phạt thuế cho đến khi bạn ' lại 59½.
401 (k) về mặt kỹ thuật là một chương trình hưu trí "đủ điều kiện", nghĩa là nó đủ điều kiện nhận các lợi ích thuế đặc biệt theo hướng dẫn của IRS. Kế hoạch đủ điều kiện có hai phiên bản. Chúng có thể là đóng góp xác định hoặc lợi ích xác định, hoặc kế hoạch lương hưu. Kế hoạch 401 (k) là một kế hoạch đóng góp xác định.
Điều đó có nghĩa là số dư khả dụng trong tài khoản được xác định bởi các khoản đóng góp cho kế hoạch và hiệu quả đầu tư. Nhân viên phải đóng góp cho nó. Người sử dụng lao động có thể chọn để phù hợp với một phần của đóng góp đó, hoặc không. Sau khi nghỉ hưu, số dư tài khoản hoàn toàn nằm trong tay của nhân viên.
Tính đến năm 2019, khoảng một nửa số người sử dụng lao động đã đóng góp cho kế hoạch của họ, với mức trung bình gần 3% tiền lương. Nhiều người khớp 50 xu cho mỗi đô la đóng góp của nhân viên, đến một giới hạn. Một số cung cấp một sự đóng góp khác nhau từ năm này sang năm khác như một phương pháp chia sẻ lợi nhuận.
Biến thể Roth 401 (k)
Mặc dù không phải tất cả các nhà tuyển dụng đều cung cấp nó, nhưng Roth 401 (k) là một lựa chọn ngày càng phổ biến. Phiên bản kế hoạch này yêu cầu người lao động phải trả thuế thu nhập ngay lập tức cho các khoản đóng góp. Sau khi nghỉ hưu, tiền có thể được rút mà không phải chịu thêm thuế do các khoản đóng góp hoặc thu nhập đầu tư.
Mức tối đa bạn có thể hoãn thuế trong kế hoạch 401 (k) là $ 19.500 cho năm 2020 ($ 19.000 cho năm 2019). Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể thêm khoản đóng góp bắt kịp $ 6.500 ($ 6.000 cho năm 2019).
Giới hạn đóng góp 401 (k)
Mức lương tối đa mà một nhân viên có thể trì hoãn trong kế hoạch 401 (k), dù là truyền thống hay Roth, là 19.500 đô la cho năm 2020 (19.000 đô la cho năm 2019). Nhân viên từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm lên tới $ 6.500 ($ 6.000 cho năm 2019).
Mức đóng góp chung tối đa của cả chủ lao động và nhân viên là 57.000 đô la cho năm 2020 (56.000 đô la cho năm 2019), hoặc 63.500 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên (62.000 đô la cho năm 2019).
Tùy chọn đầu tư 401 (k)
Một công ty cung cấp kế hoạch 401 (k) thường cung cấp cho nhân viên nhiều lựa chọn đầu tư. Các tùy chọn thường được quản lý bởi một nhóm tư vấn dịch vụ tài chính như Nhóm Vanguard hoặc Đầu tư Fidelity.
Nhân viên có thể chọn một hoặc một số quỹ để đầu tư. Hầu hết các tùy chọn là quỹ tương hỗ và chúng có thể bao gồm các quỹ chỉ số, quỹ vốn lớn và vốn nhỏ, quỹ nước ngoài, quỹ bất động sản và quỹ trái phiếu. Chúng thường bao gồm từ các quỹ tăng trưởng tích cực đến các quỹ thu nhập bảo thủ.
Quy tắc rút tiền
Các quy tắc phân phối cho các kế hoạch 401 (k) khác với các quy tắc áp dụng cho IRA. Trong cả hai trường hợp, việc rút sớm tài sản từ một trong hai kế hoạch sẽ có nghĩa là thuế thu nhập đến hạn và, với một vài ngoại lệ, sẽ bị phạt thuế 10%.
Tuy nhiên, trong khi việc rút tiền IRA không yêu cầu một lý do hợp lý, một sự kiện kích hoạt phải được thỏa mãn để nhận được khoản thanh toán từ kế hoạch 401 (k).
Sau đây là các sự kiện kích hoạt thông thường:
- Nhân viên nghỉ hưu hoặc rời bỏ công việc Nhân viên chết hoặc bị vô hiệu hóa Nhân viên đến tuổi 59½ Nhân viên trải qua một khó khăn cụ thể như được xác định trong kế hoạch Kế hoạch bị chấm dứt
Quy tắc sau khi nghỉ hưu
IRS yêu cầu chủ sở hữu tài khoản 401 (k) bắt đầu những gì nó gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc ở tuổi 70½ trừ khi người đó vẫn còn làm việc.
Điều này khác với các loại tài khoản hưu trí khác. Ngay cả khi bạn được tuyển dụng, bạn phải lấy phân phối tối thiểu cần thiết từ IRA truyền thống, chẳng hạn.
Tiền được rút từ một khoản 401 (k) thường bị đánh thuế như thu nhập thông thường.
Tùy chọn Rollover
Nhiều người về hưu chuyển số dư của kế hoạch 401 (k) của họ sang IRA truyền thống hoặc Roth IRA. Cuộn qua này cho phép họ thoát khỏi các lựa chọn đầu tư hạn chế thường có trong tài khoản 401 (k).
Nếu kế hoạch 401 (k) của bạn có cổ phiếu của chủ lao động, bạn có đủ điều kiện để tận dụng quy tắc đánh giá cao chưa thực hiện (NUA) và nhận được điều trị tăng vốn trên thu nhập. Điều đó sẽ làm giảm đáng kể hóa đơn thuế của bạn.
Các khoản vay từ kế hoạch 401 (k)
Nếu chủ lao động của bạn cho phép, bạn có thể vay từ kế hoạch 401 (k) của bạn. Nếu tùy chọn này được cho phép, tối đa 50% số dư được giao có thể được vay tới giới hạn 50.000 đô la. Khoản vay thường phải được hoàn trả trong vòng năm năm. Một thời gian trả nợ dài hơn được phép cho một mua nhà chính.
Lãi suất mà bạn phải trả cho chính mình sẽ tương đương với lãi suất mà các tổ chức cho vay đối với các khoản vay tương tự.
Bất kỳ số dư chưa thanh toán nào sẽ được coi là một phân phối và sẽ bị đánh thuế và phạt tương ứng.
Giới hạn cho người có thu nhập cao
Đối với hầu hết mọi người, giới hạn đóng góp bằng đô la trên 401 (k) là đủ cao để cho phép mức thu nhập đủ. Đối với năm 2020, nhân viên được trả lương cao chỉ có thể sử dụng thu nhập 285.000 đô la đầu tiên khi tính toán các khoản đóng góp tối đa có thể (280.000 đô la cho năm 2019).
Nhà tuyển dụng có tùy chọn cung cấp các kế hoạch không đủ điều kiện như trả chậm hoặc trả thưởng cho các nhân viên này.
