Một chương trình bồi thường hoãn lại giữ lại một phần tiền lương của nhân viên cho đến một ngày cụ thể, thường là nghỉ hưu. Số tiền còn nợ của một nhân viên trong loại kế hoạch này được thanh toán vào ngày đó. Ví dụ về các chương trình bồi thường trả chậm bao gồm lương hưu, kế hoạch nghỉ hưu và lựa chọn cổ phiếu của nhân viên.
Chìa khóa chính
- Các chương trình bồi thường trả chậm đủ tiêu chuẩn có mức phạt 10% đối với các khoản rút tiền được thực hiện trước tuổi 59½. Các kế hoạch bồi thường trả chậm nhất cho phép phân phối trước khi nghỉ hưu cho một số sự kiện trong cuộc sống, chẳng hạn như mua nhà. Các kế hoạch bồi thường được trả trước có thể tăng và giảm giá trị, vì vậy xem chúng cẩn thận
Các chương trình bồi thường trả chậm đủ tiêu chuẩn và không đủ tiêu chuẩn
Điều quan trọng là tìm hiểu sự khác biệt giữa hai loại kế hoạch này.
Một chương trình bồi thường trả chậm đủ điều kiện tuân thủ Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên (ERISA) và bao gồm các kế hoạch 401 (k) và 403 (b). Họ được yêu cầu phải có giới hạn đóng góp và không phân biệt đối xử, mở cửa cho bất kỳ nhân viên nào của công ty và có lợi cho tất cả mọi người. Họ cũng an toàn hơn, được giữ trong một tài khoản ủy thác.
Kế hoạch bồi thường không đủ điều kiện là một thỏa thuận bằng văn bản giữa chủ lao động và nhân viên, trong đó một phần tiền bồi thường của nhân viên được công ty giữ lại, đầu tư và sau đó được trao cho nhân viên vào một thời điểm nào đó trong tương lai. Các kế hoạch không đủ điều kiện không có giới hạn đóng góp và có thể được nhắm mục tiêu chỉ cho một số nhân viên nhất định, chẳng hạn như các giám đốc điều hành hàng đầu. Người sử dụng lao động có thể giữ tiền trả chậm như một phần của quỹ của doanh nghiệp, có nghĩa là tiền có nguy cơ trong trường hợp phá sản.
Lợi ích của kế hoạch trả chậm, dù đủ điều kiện hay không, bao gồm tiết kiệm thuế, thực hiện lãi vốn và phân phối trước khi nghỉ hưu.
Lợi ích về thuế
Một kế hoạch bồi thường hoãn lại làm giảm thu nhập trong năm một người đưa tiền vào kế hoạch và cho phép số tiền đó tăng lên mà không phải đánh thuế hàng năm đối với thu nhập đầu tư. Trong trường hợp của chương trình bồi thường hoãn lại phổ biến nhất là 401 (k), các khoản đóng góp được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên trước thuế và được giới hạn ở mức đóng góp hàng năm trước thuế tối đa 19.000 đô la từ nhân viên, tính đến năm 2019 cộng thêm 6.000 đô la đóng góp bắt kịp cho những người từ 50 tuổi trở lên. Giới hạn đóng góp tự chọn cho kế hoạch 401 (k) tăng lên $ 19.500 vào năm 2020 với khoản trợ cấp đóng góp bắt kịp là $ 6.500.
Các kế hoạch hoãn lại này chỉ yêu cầu thanh toán thuế khi người tham gia thực sự nhận được tiền mặt. Mặc dù các khoản thuế cần phải được thanh toán trên các khoản tiền đã rút, các kế hoạch này mang lại lợi ích của việc hoãn thuế, nghĩa là việc rút tiền được thực hiện trong một khoảng thời gian mà người tham gia có thể ở trong khung thuế thu nhập tương đối thấp hơn.
Điều này cũng có nghĩa là, trong trường hợp 401 (k), người tham gia có thể rút tiền phạt miễn phí sau tuổi 59½, mặc dù có một lỗ hổng được gọi là Quy tắc IRS 55 cho phép bất kỳ ai trong độ tuổi từ 55 đến 59 rút tiền phạt miễn phí nếu họ đã nghỉ việc hoặc bị sa thải hoặc bị sa thải khỏi đó. Lỗ hổng chỉ áp dụng cho 401 (k) bạn có với công ty mà bạn đang tách ra.
Các kế hoạch bồi thường hoãn lại cũng làm giảm gánh nặng thuế năm nay đối với người lao động. Khi một người đóng góp vào kế hoạch trả chậm, số tiền đóng góp trong năm sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế trong năm đó, do đó làm giảm tổng thuế thu nhập phải trả. Sau đó, khi rút tiền, tiền tiết kiệm có khả năng được nhận ra thông qua chênh lệch giữa khung thuế hưu trí và khung thuế trong năm số tiền kiếm được.
Lợi nhuận
Khoản bồi thường trả chậm khi được cung cấp dưới dạng tài khoản đầu tư hoặc tùy chọn cổ phiếu, có khả năng tăng vốn theo thời gian. Thay vì chỉ đơn giản là nhận số tiền được hoãn lại ban đầu, một kế hoạch bồi thường trả chậm (401) và các khoản trả chậm khác có thể tăng giá trị trước khi nghỉ hưu. Mặt khác, các kế hoạch bồi thường hoãn lại cũng có thể giảm giá trị và cần được giám sát chặt chẽ.
Mặc dù các khoản đầu tư không được quản lý tích cực bởi người tham gia, mọi người có quyền kiểm soát cách đầu tư tài khoản bồi thường trả chậm của họ, lựa chọn từ các tùy chọn được lựa chọn trước bởi chủ lao động. Một kế hoạch điển hình bao gồm một loạt các tùy chọn này, từ các quỹ giá trị ổn định bảo thủ hơn và chứng chỉ tiền gửi (CD) đến trái phiếu và quỹ chứng khoán tích cực hơn. Có thể tạo một danh mục đầu tư đa dạng từ nhiều quỹ khác nhau, chọn một quỹ mục tiêu đơn giản hoặc rủi ro mục tiêu đơn giản, hoặc dựa vào lời khuyên đầu tư cụ thể.
Phân phối trước khi nghỉ hưu
Một số gói trả chậm cho phép người tham gia lên lịch phân phối dựa trên một ngày cụ thể, còn được gọi là rút tiền tại chức. Tính linh hoạt bổ sung này là một trong những lợi ích lớn nhất của kế hoạch trả chậm. Nó cung cấp một cách được ưu đãi về thuế để tiết kiệm cho giáo dục trẻ em, một ngôi nhà mới hoặc các mục tiêu dài hạn khác.
Có thể rút tiền sớm từ hầu hết các kế hoạch bồi thường trả chậm cho các sự kiện cụ thể trong cuộc sống, chẳng hạn như mua một ngôi nhà mới. Rút tiền từ một chương trình đủ điều kiện có thể không phải chịu hình phạt rút tiền sớm, tùy thuộc vào các quy tắc của kế hoạch và của IRS. Tuy nhiên, thuế thu nhập sẽ được rút khi rút tiền từ các chương trình bồi thường trả chậm.
Phân phối tại chức cũng có thể giúp mọi người giảm thiểu một phần rủi ro các công ty vỡ nợ về nghĩa vụ. Một số kế hoạch bồi thường hoãn lại được quản lý hoàn toàn bởi các nhà tuyển dụng hoặc có sự phân bổ lớn cổ phiếu của công ty trong kế hoạch. Nếu mọi người không thoải mái để lại khoản bồi thường trả chậm trong tay chủ nhân của họ, phân phối trước khi nghỉ hưu cho phép họ bảo vệ tiền của mình bằng cách rút tiền ra khỏi kế hoạch, nộp thuế cho nó và đầu tư vào nơi khác.
Lưu ý rằng tiền từ một chương trình không đủ điều kiện không thể được chuyển vào IRA hoặc phương tiện tiết kiệm hưu trí được ưu đãi thuế khác; tiền từ một kế hoạch đủ điều kiện có thể. Kiểm tra các quy tắc áp dụng cho bạn với cả quản trị viên của chương trình và cố vấn thuế trước khi thực hiện bất kỳ khoản rút tiền tại chức nào.
