Bullet GIC là gì?
Bullet GIC là một loại hợp đồng đầu tư được bảo đảm trong đó tiền gốc và tiền lãi phải trả được trả một lần. Một viên đạn GIC, hoặc hợp đồng đầu tư được bảo đảm bằng đạn (BGIC), cung cấp cho các nhà đầu tư một phương tiện có rủi ro thấp thường đạt được một khoản hoàn trả gốc được bảo đảm, cộng với tiền lãi. Những hợp đồng này thường được cung cấp bởi các công ty bảo hiểm.
Chìa khóa chính
- Một viên đạn GIC là một hợp đồng đầu tư được bảo đảm được thanh toán dưới dạng một lần so với một loạt các dòng tiền, như điển hình trong một GIC thông thường. Vì điều này, GIC hoạt động tương tự như trái phiếu lãi suất không, nhưng với trả chậm nợ gốc và lãi. GIC cung cấp tỷ lệ hoàn vốn được đảm bảo trong một khoảng thời gian để đổi lấy việc khóa số tiền đầu tư trong một vài năm. Viên đạn GIC thường được sử dụng để trợ cấp để xác định lợi ích cho những người tham gia chương trình.
Cách thức hoạt động của Bullet GIC
Hợp đồng đầu tư được bảo đảm (GIC) là một điều khoản của công ty bảo hiểm đảm bảo tỷ lệ hoàn vốn để đổi lấy việc giữ tiền gửi trong một thời gian nhất định. Một GIC kêu gọi các nhà đầu tư thay thế cho một tài khoản tiết kiệm hoặc chứng khoán Kho bạc Hoa Kỳ. GIC còn được gọi là thỏa thuận tài trợ. Trong GIC, công ty bảo hiểm chấp nhận tiền và đồng ý trả lại, cùng với tiền lãi, vào một ngày đã thỏa thuận trong tương lai, thường là từ một đến 15 năm.
Một Bullet GIC khác ở chỗ khoản thanh toán nhận được là một lần chứ không phải là một dòng tiền. Tiền lãi có thể được trả đều đặn hoặc giữ đến ngày đáo hạn của hợp đồng. Bullet GIC thường được thiết kế để chấp nhận một khoản ký gửi, thường là 100.000 đô la trở lên, trong một khoảng thời gian cụ thể, thường là từ ba đến bảy năm.
Bullet GIC thường được sử dụng để tài trợ cho các kế hoạch hưu trí có lợi vì được xác định bởi vì chúng tương thích với thời gian đóng góp của chương trình. Hợp đồng đầu tư được bảo đảm bằng đạn hoạt động giống như trái phiếu lãi suất không cho mục đích kế toán, mặc dù trái phiếu thường được phát hành bởi các công ty để hoạt động, trong khi hợp đồng đầu tư được bảo đảm được phát hành bởi các công ty bảo hiểm để tài trợ cho nghĩa vụ của họ.
Hợp đồng đầu tư đảm bảo thành phố
Bên cạnh các công ty bảo hiểm, chính quyền thành phố là một tổ chức phát hành hợp đồng đầu tư được bảo đảm. Để hỗ trợ các dự án cơ sở hạ tầng địa phương và sự ổn định tài chính của chính quyền địa phương, tiền lãi kiếm được từ các hợp đồng đó thường không bị chính phủ liên bang đánh thuế. Điều này làm cho các hợp đồng đầu tư được bảo đảm của thành phố trở nên phổ biến với các nhà đầu tư muốn giảm hóa đơn thuế, nhưng cũng khiến các khoản đầu tư này dễ bị liên quan đến cái gọi là các chương trình đốt lãi suất, làm cho chính phủ liên bang phải trả tiền thuế chính đáng. Việc đốt lãi suất xảy ra khi các công ty chứng khoán bán trái phiếu hoặc các hợp đồng đầu tư được bảo đảm ở mức giá tăng cao để lợi tức của các trái phiếu đó và các khoản nợ thuế thu được xuất hiện thấp hơn.
Hợp đồng đầu tư được đảm bảo mua theo giá trị hợp lý
Do đó, IRS đã ban hành các hướng dẫn cho các nhà đầu tư dựa vào để đảm bảo rằng họ đã mua các hợp đồng đầu tư được bảo đảm của họ với giá trị hợp lý. Mục Quy định 1.148-6 (c) ra lệnh rằng các hợp đồng đầu tư được bảo đảm phải được mua theo giá trị hợp lý nếu số tiền thu được sẽ được miễn thuế. Do đó, các nhà đầu tư vào các hợp đồng đầu tư được bảo lãnh của thành phố, nên lưu giữ hồ sơ cẩn thận về quá trình đấu thầu để chứng minh rằng họ đã mua các công cụ này với giá trị hợp lý. Hồ sơ cẩn thận như vậy bao gồm bảng giá thầu và bất kỳ điều khoản quan trọng nào của hợp đồng mua bán.
