Mất thuế nặng là gì
Sự mất mát nặng nề của thuế liên quan đến tác hại gây ra đối với hiệu quả kinh tế và sản xuất bởi một loại thuế. Nói cách khác, tổn thất nặng nề về thuế là một phép đo về việc các loại thuế làm giảm mức sống của người dân bị đánh thuế đến mức nào.
Nhà kinh tế học người Anh Alfred Marshall (1842-1924) được ghi nhận rộng rãi với phân tích tổn thất nặng đầu tiên đang phát triển.
BREAKING XUỐNG Giảm thuế
Sự khác biệt giữa việc áp thuế mới và tổng sản lượng giảm do các loại thuế mới này là tổn thất nặng. Sau khi áp thuế, nó buộc đường cung của một số chi tiêu tốt, dịch vụ hoặc tiêu dùng còn lại dọc theo đường cầu. Một tổn thất nặng nề của thuế được thể hiện thông thường bằng đồ họa.
Nói cách khác, sự thay đổi giữa hai mức sản lượng, khi đo lường các khoản thu ròng bổ sung cho chính phủ, nhỏ hơn tổn thất trong sản lượng sản xuất trừ trường hợp đường cung hoàn toàn bằng phẳng hoặc thẳng đứng.
Hãy tưởng tượng chính phủ liên bang Hoa Kỳ áp thuế thu nhập 40% cho tất cả công dân. Thông qua thuế này, chính phủ sẽ thu thêm 1, 2 nghìn tỷ đô la tiền thuế. Tuy nhiên, những khoản tiền đó, hiện đang dành cho chính phủ, không còn có sẵn để chi tiêu trong thị trường tư nhân. Giả sử chi tiêu và đầu tư của người tiêu dùng giảm ít nhất 1, 2 nghìn tỷ đô la, và tổng sản lượng giảm 2 nghìn tỷ đô la. Trong trường hợp này, tổn thất nặng là 800 tỷ đô la. (2 nghìn tỷ đô la tổng sản lượng ít hơn 1, 2 nghìn tỷ đô la chi tiêu tiêu dùng hoặc đầu tư tương đương với tổn thất nặng 800 tỷ đô la).
Nguyên nhân giảm cân
Không phải tất cả mọi người đồng ý mất trọng lượng có thể được đo chính xác. Tuy nhiên, hầu như tất cả các nhà kinh tế đều thừa nhận rằng thuế là không hiệu quả và làm biến dạng thị trường tự do.
Thuế dẫn đến chi phí sản xuất cao hơn hoặc giá mua cao hơn trên thị trường. Điều này, đến lượt nó, tạo ra một khối lượng sản xuất nhỏ hơn so với những gì khác tồn tại. Khoảng cách giữa khối lượng sản xuất bị đánh thuế và miễn thuế là tổn thất nặng nề.
Phân tích tân cổ điển cho biết số lượng tổn thất phụ thuộc vào hình dạng và độ co giãn của đường cung và cầu.
Thuế làm giảm lợi nhuận từ đầu tư, tiền lương, tiền thuê nhà, tinh thần kinh doanh và thừa kế. Điều này, đến lượt nó, làm giảm sự khuyến khích đầu tư, làm việc, triển khai tài sản, chấp nhận rủi ro và tiết kiệm. Nó cũng khuyến khích người nộp thuế dành thời gian và tiền bạc để tránh gánh nặng thuế của họ, tiếp tục chuyển hướng các nguồn lực có giá trị từ các mục đích sản xuất khác.
Hầu hết các chính phủ đánh thuế không tương xứng đối với những người, hàng hóa, dịch vụ và hoạt động khác nhau. Điều này làm sai lệch sự phân phối thị trường tài nguyên tự nhiên. Các nguồn lực hạn chế sẽ chuyển từ sử dụng tối ưu của họ, ra khỏi các hoạt động bị đánh thuế nặng và vào các hoạt động bị đánh thuế nhẹ, có thể không thuận lợi.
Mất mát nặng nề của chi tiêu thiếu hụt và lạm phát của chính phủ
Tính kinh tế của thuế cũng áp dụng cho các hình thức tài trợ khác của chính phủ. Nếu chính phủ tài trợ cho các hoạt động thông qua trái phiếu chính phủ thay vì đánh thuế ngay lập tức, tổn thất nặng nề chỉ bị trì hoãn cho đến khi các loại thuế trong tương lai cao hơn phải được trả để trả nợ. Chi tiêu thiếu cũng thu hút đầu tư hiện tại và chuyển hướng sản xuất hiện tại, được xác định bởi định giá tiêu dùng chủ quan, cách xa khu vực hiệu quả nhất của nó.
Sự mất mát nặng nề của lạm phát là sắc thái. Lạm phát làm giảm khối lượng sản xuất của nền kinh tế theo ba cách:
- Các cá nhân chuyển hướng các nguồn lực sang hoạt động chống lạm phát. Các tổ chức tham gia vào chi tiêu nhiều hơn và tài trợ thâm hụt cũng được gọi là thuế ẩn giấu thuế. Kỳ vọng về lạm phát trong tương lai làm giảm chi tiêu tư nhân hiện tại.
