Nợ vay sinh viên đã trở thành một trong những lớp nợ tiêu dùng lớn nhất trong cả nước. Trên thực tế, nó ảnh hưởng đến 45 triệu người Mỹ. Theo báo cáo từ Forbes, nợ vay của sinh viên đã đạt gần 1, 5 nghìn tỷ đô la vào đầu năm 2019, với người vay trung bình từ lớp 2017 có khoản nợ sinh viên lên tới 28.650 đô la.
Tìm tiền để trả các khoản vay sinh viên, hãy để một mình trả tiền cho trường học là một cuộc đấu tranh cho nhiều học sinh mới bắt đầu tham gia lực lượng lao động. Các chương trình tha thứ cho vay có thể cung cấp một số cứu trợ, nhưng chỉ cho những người vay làm việc trong các lĩnh vực được lựa chọn. Nhưng có một kế hoạch không chỉ giúp mọi người tiết kiệm học phí và các chi phí khác được miễn thuế mà còn giúp họ trả một phần khoản vay sinh viên của họ hay những người thụ hưởng của họ mà không phải đối mặt với bất kỳ hình phạt nào.
Chìa khóa chính
- 529 kế hoạch là các kế hoạch tiết kiệm được ưu đãi về thuế ban đầu được thiết kế để trang trải chi phí giáo dục sau trung học của người thụ hưởng kế hoạch. Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm được ký năm 2017 mở rộng bảo hiểm để bao gồm chi phí học phí đủ điều kiện cho giáo dục từ K đến 12. Đạo luật năm 2019, chủ sở hữu chương trình có thể sử dụng 529 kế hoạch để trả học phí và chi phí đủ điều kiện cho các chương trình học nghề và có thể rút tối đa 10.000 đô la trọn đời để trả nợ vay sinh viên.
Khái niệm cơ bản của kế hoạch 529
Được tạo ra vào những năm 1990 như một cách giúp mọi người thanh toán các chi phí liên quan đến giáo dục sau trung học, 529 kế hoạch là các kế hoạch tiết kiệm được ưu đãi về thuế. Các kế hoạch cho phép mọi người tăng tiền tiết kiệm cho một người thụ hưởng, một đứa trẻ, một đứa cháu hoặc một người phối ngẫu. Kế hoạch cũng cho phép mọi người tiết kiệm cho chính họ.
Có hai loại kế hoạch 529 kế hoạch học phí trả trước và kế hoạch tiết kiệm. Các chương trình học phí trả trước cung cấp cho chủ chương trình khả năng trả trước học phí và các khoản phí khác cho người thụ hưởng, miễn là tại một tổ chức cụ thể. Mặt khác, các kế hoạch tiết kiệm giống với các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) ở chỗ chúng là các kế hoạch được ưu đãi về thuế.
Các quy tắc của kế hoạch đã được quy định trong Mục 529 của Bộ luật Thu nhập Nội bộ (IRC). Chẳng hạn, rút tiền từ 529 kế hoạch được miễn thuế 100% liên bang nếu chúng được sử dụng để trang trải các chi phí giáo dục đủ điều kiện như học phí và lệ phí, hoặc phòng và bảng.
Nhân sự 529
Vào tháng 1 năm 2017, các thành viên của House Lynn Jenkins (R-Kan.) Và Ron Kind (D-Wis.) Đã giới thiệu HR 529, còn được gọi là Đạo luật cải thiện tài khoản 529 và ABLE năm 2017. Dự luật chủ yếu được thiết kế để khuyến khích các nhà tuyển dụng đóng góp quỹ đến 529 kế hoạch thay mặt nhân viên thông qua một ưu đãi thuế. Lên đến 100 đô la đóng góp của chủ lao động vào các tài khoản này đã được loại trừ khỏi thuế. Các doanh nghiệp nhỏ thực hiện đóng góp kế hoạch 529 cũng có một khoản tín dụng thuế để giúp đỡ với chi phí thiết lập các khoản khấu trừ tiền lương cho các tài khoản này.
Pháp luật cũng có lợi cho những người tiết kiệm bằng cách loại bỏ các hình phạt cho việc sử dụng 529 quỹ để trả các khoản vay của sinh viên. Người nộp thuế đã sử dụng 529 tiền kế hoạch cho bất cứ điều gì khác ngoài chi phí giáo dục đủ điều kiện sẽ bị phạt thuế liên bang 10%. Bất kỳ phân phối thu nhập nào đều được coi là thu nhập chịu thuế, điều này có thể khiến trách nhiệm thuế của người tiết kiệm cao hơn.
Dự luật được coi là một lợi ích cho các gia đình có tiền kế hoạch 529 còn sót lại, những người muốn tránh bị phạt thuế vì đã thực hiện phân phối không đủ tiêu chuẩn. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) đã cho phép các tài khoản được chuyển từ người thụ hưởng này sang người khác trong quá khứ, nhưng nếu không có sinh viên nào khác trong gia đình có thể sử dụng tiền, chủ tài khoản phải rời khỏi quỹ không sử dụng hoặc chấp nhận nghĩa vụ thuế.
Thay đổi kế hoạch 529
Đã có một số thay đổi về cách chủ sở hữu kế hoạch có thể sử dụng 529 kế hoạch vào năm 2017 với Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm (TCJA), cũng như thông qua Đạo luật Thiết lập tăng cường nghỉ hưu cho cộng đồng (AN TOÀN) vào năm 2019. Cả hai luật đều được ký bởi Tổng thống Donald Trump.
TCJA đã thay đổi cách sử dụng các kế hoạch 529, làm tăng một số lợi ích của chúng. Thay đổi chính đã mở rộng phạm vi bảo hiểm ngoài giáo dục sau trung học để bao gồm tối đa 10.000 đô la chi phí học phí hàng năm cho mỗi học sinh cho giáo dục K đến 12 tại một trường công lập, tư nhân hoặc tôn giáo. Các chi phí khác không đủ điều kiện và các phân phối được thực hiện để trang trải mọi chi phí giáo dục bổ sung sẽ được coi là thu nhập gộp.
Những thay đổi bổ sung đã được thực hiện đối với các kế hoạch sau khi Hạ viện Hoa Kỳ thông qua Đạo luật AN NINH, được ký vào ngày 20 tháng 12 năm 2019. Theo Mục 302 của đạo luật, chủ sở hữu kế hoạch có thể ngay bây giờ:
- Sử dụng 529 tài khoản của họ để trang trải các chi phí liên quan đến bất kỳ chương trình học nghề nào đã đăng ký mà người thụ hưởng tham dự. Điều này bao gồm mọi chi phí bổ sung như phí, thiết bị, sách và các vật tư khác. Rút tối đa 10.000 đô la từ kế hoạch của họ để trả các khoản vay sinh viên đủ điều kiện miễn phạt với điều kiện. Đầu tiên là tối đa 10.000 đô la là giới hạn trọn đời cho một người thụ hưởng và mỗi anh chị em. Điều này có nghĩa là một gia đình có hai con có thể lấy tối đa 20.000 đô la để trả các khoản vay sinh viên của họ. Thứ hai, chủ sở hữu chương trình không thể yêu cầu bất kỳ khoản khấu trừ lãi vay sinh viên nào được trả bằng số tiền này.
Giới hạn tối đa trọn đời mà chủ sở hữu chương trình có thể rút từ kế hoạch 529 để thanh toán khoản vay sinh viên đủ điều kiện của người thụ hưởng.
Điểm mấu chốt
Nợ vay sinh viên vẫn là một trong những loại nợ tiêu dùng lớn nhất trong cả nước. Mặc dù những người có nợ giáo dục đã bị giới hạn trong việc khám phá các con đường hiện có để quản lý các khoản vay của họ, nhưng có một chút nhẹ nhõm. Kể từ khi Đạo luật AN NINH được thông qua, 529 chủ sở hữu chương trình có thể rút tới 10.000 đô la miễn thuế để trả cho khoản nợ vay sinh viên của chính họ, hoặc của con cái, cháu hoặc vợ hoặc chồng của họ. Giống như bất kỳ sản phẩm tài chính nào khác, bạn nên kiểm tra với quản trị viên kế hoạch của mình để biết chi tiết đầy đủ về cách thức hoạt động của sản phẩm này.
