Mục lục
- Tỷ lệ an toàn vốn là gì?
- Tính xe
- Tại sao tỷ lệ an toàn vốn
- Ví dụ về sử dụng CAR
- CAR so với tỷ lệ khả năng thanh toán
- Tỷ lệ đòn bẩy CAR so với cấp 1
- Hạn chế của việc sử dụng CAR
Tỷ lệ an toàn vốn - CAR là gì?
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) là một phép đo vốn khả dụng của một ngân hàng được biểu thị bằng tỷ lệ phần trăm của rủi ro tín dụng có rủi ro của ngân hàng. Tỷ lệ an toàn vốn, còn được gọi là tỷ lệ tài sản có rủi ro vốn (CRAR), được sử dụng để bảo vệ người gửi tiền và thúc đẩy sự ổn định và hiệu quả của các hệ thống tài chính trên toàn thế giới. Hai loại vốn được đo lường: vốn cấp 1, có thể hấp thụ thua lỗ mà không cần ngân hàng yêu cầu ngừng giao dịch và vốn cấp 2, có thể hấp thụ thua lỗ trong trường hợp cuộn dây và do đó cung cấp mức độ thấp hơn bảo vệ cho người gửi tiền.
Tính xe
Tỷ lệ an toàn vốn được tính bằng cách chia vốn của ngân hàng cho các tài sản có rủi ro. Vốn được sử dụng để tính tỷ lệ an toàn vốn được chia thành hai tầng.
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác CAR = Tài sản có rủi ro cao hơn 1 Vốn + Vốn cấp 2
Vốn cấp 1
Vốn cấp 1, hay vốn cốt lõi, bao gồm vốn cổ phần, vốn cổ phần phổ thông, tài sản vô hình và dự trữ doanh thu được kiểm toán. Vốn cấp 1 được sử dụng để hấp thụ thua lỗ và không yêu cầu ngân hàng ngừng hoạt động. Vốn cấp 1 là vốn có sẵn vĩnh viễn và dễ dàng để bù đắp những tổn thất mà ngân hàng phải chịu mà không cần phải ngừng hoạt động. Một ví dụ điển hình về vốn cấp một của ngân hàng là vốn cổ phần phổ thông.
Vốn cấp 2
Vốn cấp 2 bao gồm thu nhập giữ lại chưa được kiểm tra, dự trữ chưa kiểm tra và dự phòng tổn thất chung. Vốn này hấp thụ thua lỗ trong trường hợp một công ty quanh co hoặc thanh lý. Vốn cấp 2 là vốn đệm lỗ trong trường hợp ngân hàng đang cuộn lên, do đó, nó cung cấp một mức độ bảo vệ ít hơn cho người gửi tiền và chủ nợ. Nó được sử dụng để hấp thụ thua lỗ nếu ngân hàng mất toàn bộ vốn cấp 1.
Hai tầng vốn được cộng lại và chia cho các tài sản có rủi ro để tính tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng. Tài sản có rủi ro được tính toán bằng cách xem xét các khoản vay của ngân hàng, đánh giá rủi ro và sau đó chỉ định trọng số. Khi đo lường mức tiếp xúc tín dụng, các điều chỉnh được thực hiện đối với giá trị tài sản được liệt kê trên bảng cân đối của người cho vay.
Tất cả các khoản vay mà ngân hàng đã phát hành đều có trọng số dựa trên mức độ rủi ro tín dụng của họ. Ví dụ, các khoản vay được cấp cho chính phủ có trọng số 0, 0%, trong khi những khoản cho các cá nhân được chỉ định số điểm là 100, 0%.
Tài sản có rủi ro
Tài sản có rủi ro được sử dụng để xác định lượng vốn tối thiểu phải được nắm giữ bởi các ngân hàng và các tổ chức khác để giảm rủi ro mất khả năng thanh toán. Yêu cầu về vốn dựa trên đánh giá rủi ro đối với từng loại tài sản ngân hàng. Ví dụ, một khoản vay được bảo đảm bằng thư tín dụng được coi là rủi ro hơn và đòi hỏi nhiều vốn hơn so với khoản vay thế chấp được bảo đảm bằng tài sản thế chấp.
Tỷ lệ an toàn vốn
Tại sao tỷ lệ an toàn vốn
Lý do tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) rất quan trọng là để đảm bảo rằng các ngân hàng có đủ đệm để hấp thụ một khoản lỗ hợp lý trước khi họ mất khả năng thanh toán và do đó mất tiền của người gửi tiền. Các tỷ lệ an toàn vốn đảm bảo hiệu quả và sự ổn định của hệ thống tài chính của một quốc gia bằng cách giảm rủi ro các ngân hàng trở nên mất khả năng thanh toán. Thông thường, một ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn cao được coi là an toàn và có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính.
Trong quá trình lên dây cót, các quỹ thuộc về người gửi tiền được ưu tiên cao hơn vốn của ngân hàng, vì vậy người gửi tiền chỉ có thể mất tiền tiết kiệm nếu ngân hàng đăng ký một khoản lỗ vượt quá số vốn mà họ sở hữu. Do đó, tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng càng cao, mức độ bảo vệ tài sản của người gửi tiền càng cao.
Các thỏa thuận ngoại bảng, như hợp đồng ngoại hối và bảo lãnh, cũng có rủi ro tín dụng. Các mức tiếp xúc như vậy được chuyển đổi thành các số liệu tương đương tín dụng của họ và sau đó được tính theo cách tương tự với các mức tiếp xúc tín dụng trên bảng cân đối kế toán đó. Bảng tiếp xúc ngoại bảng và tiếp xúc tín dụng trên bảng cân đối kế toán sau đó được gộp lại với nhau để có được tổng mức tiếp xúc tín dụng có rủi ro.
Chìa khóa chính
- CAR rất quan trọng để đảm bảo rằng các ngân hàng có đủ đệm để hấp thụ một khoản lỗ hợp lý trước khi họ mất khả năng thanh toán.AR được các cơ quan quản lý sử dụng để xác định mức độ an toàn vốn cho ngân hàng và thực hiện các bài kiểm tra căng thẳng. Vốn đầu tiên, cấp 1, có thể hấp thụ một khoản lỗ hợp lý mà không buộc ngân hàng phải ngừng giao dịch. Loại thứ hai, vốn cấp 2, có thể duy trì một khoản lỗ trong trường hợp thanh lý. Vốn cấp 2 cung cấp ít sự bảo vệ hơn cho người gửi tiền.
Ví dụ về sử dụng CAR
Hiện tại, tỷ lệ vốn tối thiểu trên tài sản có rủi ro là 8% theo Basel II và 10, 5% theo Basel III. Tỷ lệ an toàn vốn cao là trên các yêu cầu tối thiểu theo Basel II và Basel III.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là rất quan trọng trong việc đảm bảo rằng các ngân hàng có đủ số tiền để chịu một khoản lỗ hợp lý trước khi họ mất khả năng thanh toán và do đó mất tiền của người gửi tiền.
Ví dụ: giả sử ngân hàng ABC có 10 triệu đô la vốn cấp 1 và 5 triệu đô la vốn cấp hai. Nó có các khoản vay đã được tính trọng số và được tính là 50 triệu đô la. Tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng ABC là 30% (10 triệu đô la + 5 triệu đô la) / 50 triệu đô la). Do đó, ngân hàng này có tỷ lệ an toàn vốn cao và được coi là an toàn hơn. Do đó, Ngân hàng ABC ít có khả năng mất khả năng thanh toán nếu xảy ra thua lỗ bất ngờ.
CAR so với tỷ lệ khả năng thanh toán
Cả tỷ lệ an toàn vốn và tỷ lệ khả năng thanh toán đều cung cấp các cách để đánh giá nợ của công ty so với tình hình doanh thu của công ty. Tuy nhiên, tỷ lệ an toàn vốn thường được áp dụng cụ thể để đánh giá ngân hàng, trong khi chỉ số tỷ lệ khả năng thanh toán có thể được sử dụng để đánh giá bất kỳ loại công ty nào.
Tỷ lệ khả năng thanh toán là một thước đo đánh giá nợ có thể được áp dụng cho bất kỳ loại công ty nào để đánh giá mức độ có thể bao gồm cả nghĩa vụ tài chính ngắn hạn và dài hạn của nó. Tỷ lệ khả năng thanh toán dưới 20% cho thấy khả năng vỡ nợ tăng lên.
Các nhà phân tích thường ủng hộ tỷ lệ khả năng thanh toán để đưa ra đánh giá toàn diện về tình hình tài chính của công ty, bởi vì nó đo lường dòng tiền thực tế thay vì thu nhập ròng, không phải tất cả đều có thể có sẵn cho công ty để đáp ứng nghĩa vụ. Tỷ lệ khả năng thanh toán được sử dụng tốt nhất so với các công ty tương tự trong cùng ngành, vì một số ngành nhất định có xu hướng nặng nợ hơn đáng kể so với các doanh nghiệp khác.
Tỷ lệ đòn bẩy CAR so với cấp 1
Tỷ lệ an toàn vốn liên quan đôi khi được xem xét là tỷ lệ đòn bẩy cấp 1. Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 là mối quan hệ giữa vốn cốt lõi của ngân hàng và tổng tài sản của ngân hàng. Nó được tính bằng cách chia vốn cấp 1 cho tổng tài sản hợp nhất trung bình của ngân hàng và các khoản tiếp xúc ngoại bảng nhất định. Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 càng cao, ngân hàng càng có khả năng chịu được các cú sốc tiêu cực đối với bảng cân đối kế toán.
Hạn chế của việc sử dụng CAR
Một hạn chế của CAR là không thể tính được các khoản lỗ dự kiến trong một cuộc điều hành ngân hàng hoặc khủng hoảng tài chính có thể làm biến dạng vốn và chi phí vốn của ngân hàng.
Nhiều nhà phân tích và giám đốc điều hành ngân hàng coi biện pháp vốn kinh tế là một đánh giá chính xác và đáng tin cậy hơn về sự vững chắc về tài chính và rủi ro tài chính của ngân hàng so với tỷ lệ an toàn vốn.
Việc tính toán vốn kinh tế, ước tính số vốn mà ngân hàng cần có trong tay để đảm bảo khả năng xử lý rủi ro tồn đọng hiện tại, dựa trên sức khỏe tài chính của ngân hàng, xếp hạng tín dụng, tổn thất dự kiến và mức độ tin cậy của khả năng thanh toán. Bằng cách bao gồm thực tế kinh tế như tổn thất dự kiến, phép đo này được cho là thể hiện sự đánh giá thực tế hơn về mức độ rủi ro và sức khỏe tài chính thực tế của ngân hàng.
