Thu nhập từ vốn so với thu nhập từ cổ tức: Tổng quan
Cả lợi nhuận vốn và thu nhập đầu tư khác, chẳng hạn như thu nhập cổ tức, là một nguồn lợi nhuận và giữ hậu quả thuế tiềm ẩn. Dưới đây là một sự khác biệt giữa hai loại thu nhập và ý nghĩa của từng loại thu nhập đầu tư và thuế.
Vốn là số tiền đầu tư ban đầu. Vì vậy, lãi vốn là lợi nhuận xảy ra khi một khoản đầu tư được bán với giá cao hơn giá mua ban đầu. Một nhà đầu tư không có được vốn cho đến khi một khoản đầu tư được bán để kiếm lợi nhuận.
Cổ tức là tài sản được trả từ lợi nhuận của một công ty cho các cổ đông. Cổ tức mà một nhà đầu tư nhận được không được coi là lãi vốn, mà là thu nhập cho năm tính thuế đó.
Chìa khóa chính
- Thu nhập từ vốn là lợi nhuận xảy ra khi một khoản đầu tư được bán với giá cao hơn giá mua ban đầu. Lợi nhuận là tài sản được thanh toán từ lợi nhuận của một công ty cho các cổ đông. Chúng được coi là thu nhập trong năm, không phải là lãi vốn. Thuế suất khác nhau đối với lãi vốn dựa trên việc tài sản được giữ trong ngắn hạn hay dài hạn trước khi được bán. Thuế suất khác nhau đối với cổ tức, dựa trên việc chúng có bình thường không hoặc đủ điều kiện.
Lợi nhuận
Tăng vốn là sự gia tăng giá trị của một tài sản vốn Có thể là một khoản đầu tư hoặc bất động sản, cung cấp cho nó một giá trị cao hơn giá mua. Một nhà đầu tư không có được vốn cho đến khi một khoản đầu tư được bán để kiếm lợi nhuận. Ngược lại, mất vốn xảy ra khi giá trị tài sản vốn giảm so với giá mua tài sản. Một nhà đầu tư không bị lỗ vốn cho đến khi bán tài sản với giá chiết khấu.
Ví dụ, hãy xem xét rằng một nhà đầu tư đã mua 500 cổ phiếu của công ty XYZ với giá 5 đô la một cổ phiếu, với chi phí vốn là 2.500 đô la (500 x 5 đô la = 2.500 đô la). Tin tốt được công bố và cổ phiếu tăng lên 10 đô la mỗi cái, khiến tổng số tiền đầu tư hiện là 5.000 đô la (500 x 10 đô la = 5.000 đô la). Nếu nhà đầu tư bán cổ phiếu theo giá trị thị trường, tổng thu nhập là 5.000 đô la. Mức tăng vốn của khoản đầu tư này sau đó bằng tổng thu nhập trừ đi số vốn ban đầu ($ 5.000 - $ 2, 500 = $ 2, 500).
Thu nhập từ cổ tức
Cổ tức là phần thưởng được trao cho các cổ đông đã đầu tư vào vốn chủ sở hữu của công ty, thường có nguồn gốc từ lợi nhuận ròng của công ty. Hầu hết lợi nhuận được giữ trong công ty dưới dạng thu nhập giữ lại, đại diện cho tiền sẽ được sử dụng cho các hoạt động kinh doanh đang diễn ra và trong tương lai. Tuy nhiên, phần còn lại thường được chia cho các cổ đông dưới dạng cổ tức. Hội đồng quản trị của một công ty có thể chi trả cổ tức theo tần suất theo lịch, chẳng hạn như hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc hàng năm. Ngoài ra, các công ty có thể phát hành cổ tức đặc biệt không định kỳ riêng lẻ hoặc ngoài cổ tức theo lịch trình.
Ví dụ, xem xét công ty XYZ, đã đề cập trước đây. Nhà đầu tư đã mua 500 cổ phiếu với giá 5 đô la một cổ phiếu với lợi ích 2500 đô la khi giá cổ phiếu tăng. Bất kể sự biến động của giá cổ phiếu, nhà đầu tư được hưởng lợi khi công ty XYX công bố mức cổ tức đặc biệt là 2 đô la cho mỗi cổ phiếu và họ kiếm được 1.000 đô la.
Cân nhắc đặc biệt
Làm thế nào lãi vốn và cổ tức được đánh thuế khác nhau. Sự khác biệt về lãi vốn được thực hiện dựa trên việc tài sản được giữ trong một thời gian ngắn hay dài. Cổ tức được phân loại là thông thường hoặc đủ điều kiện và được đánh thuế tương ứng.
Thu nhập từ vốn được đánh thuế khác nhau dựa trên việc chúng được coi là nắm giữ ngắn hạn hay dài hạn. Tăng vốn được coi là ngắn hạn nếu tài sản được bán sau khi được giữ dưới một năm. Trong trường hợp này, lãi vốn ngắn hạn bị đánh thuế như thu nhập bình thường trong năm.
Tài sản nắm giữ trong hơn một năm trước khi được bán được coi là lãi vốn dài hạn khi bán. Thuế chỉ được tính trên lợi nhuận vốn ròng trong năm. Lợi nhuận ròng được xác định bằng cách trừ lỗ vốn từ lãi vốn trong năm. Đối với hầu hết các nhà đầu tư, thuế suất đối với lãi vốn sẽ dưới 15%.
Cổ tức thường được trả bằng tiền mặt, nhưng chúng cũng có thể ở dạng tài sản hoặc cổ phiếu. Cổ tức có thể là bình thường hoặc đủ điều kiện. Tất cả cổ tức thông thường phải chịu thuế và phải được khai báo là thu nhập. Cổ tức đủ tiêu chuẩn được đánh thuế ở mức lãi suất vốn thấp hơn.
Khi một công ty trả lại vốn cho một cổ đông, nó không được coi là cổ tức và làm giảm cổ phiếu của cổ đông trong công ty. Khi cơ sở chứng khoán giảm xuống 0 thông qua hoàn vốn, mọi phân phối không chia cổ tức đều được coi là lãi vốn và sẽ bị đánh thuế tương ứng. Hơn nữa, một nhà đầu tư nhận được khoản tiền lớn trong cổ tức cần phải trả thuế ước tính để tránh bị phạt.
