Quản lý tiền mặt là gì?
Quản lý tiền mặt là quá trình thu thập và quản lý dòng tiền. Quản lý tiền mặt có thể quan trọng đối với cả cá nhân và công ty. Trong kinh doanh, nó là thành phần chính trong sự ổn định tài chính của công ty. Đối với cá nhân, tiền mặt cũng rất cần thiết cho sự ổn định tài chính trong khi cũng thường được coi là một phần của tổng danh mục tài sản.
Các cá nhân và doanh nghiệp có một loạt các dịch vụ có sẵn trên thị trường tài chính để giúp đáp ứng tất cả các loại nhu cầu quản lý tiền mặt. Các ngân hàng thường là nhà cung cấp dịch vụ tài chính chính cho việc lưu giữ tài sản tiền mặt. Ngoài ra còn có nhiều giải pháp quản lý tiền mặt khác nhau cho các cá nhân và doanh nghiệp đang tìm cách thu được lợi nhuận tốt nhất trên tài sản tiền mặt hoặc sử dụng tiền mặt hiệu quả nhất một cách toàn diện.
Quản lý tiền mặt
Hiểu quản lý tiền mặt
Tiền mặt là tài sản chính mà các cá nhân và công ty sử dụng để thanh toán các nghĩa vụ của mình một cách thường xuyên. Trong kinh doanh, các công ty có vô số dòng tiền và dòng tiền phải được quản lý thận trọng để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán, lập kế hoạch thanh toán trong tương lai và duy trì sự ổn định kinh doanh đầy đủ. Đối với cá nhân, việc duy trì số dư tiền mặt trong khi cũng kiếm được tiền lãi từ tiền nhàn rỗi thường là mối quan tâm hàng đầu.
Trong quản lý tiền mặt của công ty, còn được gọi là quản lý ngân quỹ, quản lý doanh nghiệp, thủ quỹ công ty và giám đốc tài chính thường là những cá nhân chính chịu trách nhiệm về chiến lược quản lý tiền mặt tổng thể, trách nhiệm liên quan đến tiền mặt và phân tích sự ổn định. Nhiều công ty có thể thuê ngoài một phần hoặc toàn bộ trách nhiệm quản lý tiền mặt của họ cho các nhà cung cấp dịch vụ khác nhau. Bất kể, có một số số liệu chính được giám sát và phân tích bởi các giám đốc quản lý tiền mặt trên cơ sở hàng ngày, hàng tháng, hàng quý và hàng năm.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một thành phần trung tâm của quản lý dòng tiền của công ty. Mặc dù nó thường được báo cáo minh bạch cho các bên liên quan trên cơ sở hàng quý, các phần của nó thường được duy trì và theo dõi nội bộ hàng ngày. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ghi lại toàn diện tất cả các dòng tiền của doanh nghiệp. Nó bao gồm tiền mặt nhận được từ các khoản phải thu, tiền mặt trả cho các tài khoản phải trả, tiền trả cho đầu tư và tiền mặt được trả cho tài chính. Điểm mấu chốt của báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo số tiền mà một công ty đã có sẵn.
Chìa khóa chính
- Quản lý tiền mặt là quá trình quản lý dòng tiền và dòng tiền. Có nhiều cân nhắc và giải pháp quản lý tiền mặt có sẵn trên thị trường tài chính cho cả cá nhân và doanh nghiệp. Đối với doanh nghiệp, báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một thành phần trung tâm của quản lý dòng tiền.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được chia thành ba phần: điều hành, đầu tư và tài chính. Phần hoạt động của hoạt động tiền mặt sẽ thay đổi dựa trên vốn lưu động ròng được báo cáo trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ do tài sản hiện tại của công ty trừ đi các khoản nợ hiện tại. Hai phần khác của báo cáo lưu chuyển tiền tệ có phần thẳng hơn với dòng tiền và dòng tiền liên quan đến đầu tư và tài chính.
Kiểm soát nội bộ
Có nhiều kiểm soát nội bộ được sử dụng để quản lý và đảm bảo dòng tiền kinh doanh hiệu quả. Một số cân nhắc về dòng tiền hàng đầu của một công ty bao gồm thời gian trung bình của các khoản phải thu tài khoản, quy trình thu nợ, xóa nợ cho các khoản phải thu không bị kiểm soát, thanh khoản và tỷ lệ hoàn vốn của các khoản đầu tư tương đương tiền, quản lý hạn mức tín dụng và mức tiền mặt hoạt động có sẵn. Nhìn chung, dòng tiền liên quan đến hoạt động điều hành sẽ tập trung nhiều vào vốn lưu động, vốn bị ảnh hưởng bởi các khoản phải thu và các khoản phải trả thay đổi. Đầu tư và tài trợ cho dòng tiền thường là các sự kiện tiền mặt đặc biệt liên quan đến các thủ tục đặc biệt cho các quỹ.
Vốn lưu động của một công ty là kết quả của tài sản hiện tại trừ đi các khoản nợ hiện tại. Cân đối vốn lưu động là một phần quan trọng của quản lý dòng tiền vì chúng cho thấy lượng tài sản hiện tại của một công ty phải trả cho các khoản nợ hiện tại. Các công ty cố gắng để có số dư tài sản hiện tại vượt quá số dư nợ hiện tại. Nếu các khoản nợ hiện tại vượt quá tài sản hiện tại, một công ty có thể sẽ cần phải truy cập vào các dòng dự trữ của nó cho các khoản phải trả.
Trong vốn lưu động nói chung bao gồm:
Tài sản hiện tại: tiền mặt, tài khoản phải thu trong vòng một năm, hàng tồn kho
Nợ ngắn hạn: tất cả các tài khoản phải trả trong vòng một năm, các khoản nợ ngắn hạn đến hạn trong vòng một năm
Tài sản hiện tại trừ đi các khoản nợ hiện tại dẫn đến vốn lưu động. Trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, các công ty thường báo cáo sự thay đổi về vốn lưu động từ một kỳ báo cáo sang kỳ tiếp theo trong phần điều hành của báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Nếu thay đổi ròng về vốn lưu động là tích cực, một công ty đã tăng tài sản hiện tại để trang trải các khoản nợ hiện tại làm tăng tổng tiền mặt ở dòng dưới cùng. Nếu thay đổi ròng về vốn lưu động là âm, một công ty đã tăng các khoản nợ hiện tại làm giảm khả năng thanh toán của họ một cách hiệu quả. Một thay đổi ròng âm trong vốn lưu động làm giảm tổng tiền mặt trên dòng dưới cùng.
Có một số điều mà một công ty có thể làm để cải thiện hiệu quả cả khoản phải thu và phải trả, cuối cùng dẫn đến vốn lưu động cao hơn và dòng tiền hoạt động tốt hơn. Các công ty hoạt động với thanh toán hóa đơn có thể giảm số ngày phải trả hoặc giảm giá cho các khoản thanh toán nhanh. Họ cũng có thể chọn sử dụng các công nghệ hỗ trợ thanh toán nhanh hơn và dễ dàng hơn như thanh toán tự động và thanh toán điện tử. Công nghệ tiên tiến để quản lý các khoản phải trả cũng có thể hữu ích. Các công ty có thể chọn thực hiện thanh toán hóa đơn tự động hoặc sử dụng tiền gửi thanh toán trực tiếp để giúp cải thiện hiệu quả chi phí phải trả.
Tỷ số
Kết hợp với kiểm soát nội bộ, các công ty cũng thường xuyên theo dõi và phân tích tỷ lệ thanh khoản và khả năng thanh toán trong quản lý tiền mặt. Các bên liên quan bên ngoài thấy các tỷ lệ này cũng quan trọng cho nhiều mục đích phân tích.
Hai tỷ lệ thanh khoản chính được phân tích kết hợp với quản lý tiền mặt bao gồm tỷ lệ nhanh và tỷ lệ hiện tại.
Tỷ lệ nhanh được tính từ các mục sau:
Hệ số thanh toán nhanh = (tương đương tiền + chứng khoán thị trường + khoản phải thu) / nợ ngắn hạn
Tỷ lệ hiện tại là một chút toàn diện hơn. Nó được tính toán như sau:
Tỷ lệ hiện tại = tài sản hiện tại / nợ ngắn hạn
Các tỷ lệ khả năng thanh toán xem xét khả năng quản lý tất cả các khoản phải trả của công ty, bao gồm cả ngắn hạn và dài hạn. Một số tỷ lệ khả năng thanh toán phổ biến nhất bao gồm: nợ trên vốn chủ sở hữu, nợ trên tài sản, dòng tiền vào nợ và tỷ lệ bảo hiểm lãi suất.
