CFA so với CPA: Tổng quan
Có sự nhầm lẫn dễ hiểu giữa các chuyên gia tài chính khác nhau và chỉ định của họ. Kế toán viên và nhà phân tích đều là thành viên quan trọng của lĩnh vực tài chính, nhưng đôi khi sự khác biệt giữa các chức năng được thực hiện bởi hai người là tinh tế.
Kế toán viên công chứng (CPA) là người đã hoàn thành Kỳ thi Kế toán viên công chứng thống nhất, được phát triển và quản lý bởi Viện kế toán công chứng Hoa Kỳ, và đáp ứng các yêu cầu của tiểu bang về tư cách thành viên của họ trong hàng ngũ của viện. Ngoài ra còn có yêu cầu giáo dục tối thiểu.
Một nhà phân tích tài chính điều lệ (CFA) là một người đã hoàn thành các yêu cầu của chương trình do Viện CFA đặt ra. Điều này bao gồm có bằng cử nhân, hoàn thành ba bài kiểm tra sáu giờ và có được kinh nghiệm cần thiết (hiện tại là bốn năm) trong ngành đầu tư. Những người có các chỉ định này dự kiến sẽ duy trì các quy tắc ứng xử nghiêm ngặt và các tiêu chuẩn cao về đạo đức và liêm chính.
Chìa khóa chính
- Cả hai chỉ định CFA và CPA đều yêu cầu vượt qua các kỳ thi và đáp ứng các yêu cầu giáo dục. CFA thường phân tích các báo cáo tài chính, đặc biệt là báo cáo tài chính, trong khi CPA thường là kết hợp hoặc kiểm toán các báo cáo đó. CFA nổi tiếng nhất về phân tích đầu tư và lập kế hoạch tài sản, và CPA có xu hướng liên quan đến thuế, kiểm toán và kế toán.
CFA
CFA có khả năng nhận và phân tích các báo cáo do CPA hoặc kế toán khác tạo ra. Các công ty đại chúng tạo ra các báo cáo hàng năm thường được chuẩn bị bởi CPA và trên cơ sở các báo cáo này, CFA sau đó đưa ra khuyến nghị cho khách hàng về cách đầu tư vào chứng khoán do các công ty này cung cấp.
Một CFA thường được thuê bởi các công ty quản lý đầu tư như quỹ tương hỗ, quỹ phòng hộ và các công ty cổ phần tư nhân. Một CFA phân tích sự tăng trưởng và lợi nhuận của các công ty cũng như uy tín tín dụng của họ và số nợ họ mang theo.
Ngoài ra, CFA có đủ điều kiện để thực hiện kế hoạch tài chính cá nhân và quản lý tài sản; họ có thể tư vấn cho khách hàng về các khoản đầu tư tốt nhất để thực hiện cho các tình huống riêng lẻ bằng cách phân tích các mục tiêu và khả năng chấp nhận rủi ro, cũng như xem xét các kế hoạch đầu tư được ưu đãi thuế khác nhau, chẳng hạn như tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) và Roth IRAs. Kỹ năng CFA cũng có thể dẫn đến các ngành nghề tài chính khác, chẳng hạn như giao dịch trong ngày.
CPA
CPA liên quan đến việc tạo ra các báo cáo phản ánh chính xác các giao dịch kinh doanh của các công ty và cá nhân mà họ làm việc. Họ cũng tham gia vào báo cáo thuế và nộp đơn. CPA có thể giúp mọi người và các công ty chọn cách hành động tốt nhất về mặt giảm thiểu thuế và tối đa hóa lợi nhuận.
CPA có thể tư vấn về các hình thức tổ chức kinh doanh khác nhau (đối tác, công ty, công ty trách nhiệm hữu hạn, v.v.) và lợi ích và lợi thế của mỗi hình thức trong các tình huống khác nhau. CPA có thể chọn chuyên về một hoặc nhiều lĩnh vực. CPA cũng được đào tạo để tư vấn cho khách hàng đã được kiểm toán hoặc yêu cầu báo cáo hoặc hồ sơ được kiểm toán.
Cân nhắc đặc biệt
Thông thường, các nhà phân tích tài chính khác nhau cung cấp các dự báo khác nhau về các con số được báo cáo trong các báo cáo hàng quý và hàng năm của các công ty giao dịch công khai. Khi nhiều nhà phân tích tài chính đưa ra dự báo cho một điểm dữ liệu, CFA sau đó có thể tính toán ước tính đồng thuận của nhà phân tích. Những ước tính đồng thuận này được nhiều khách hàng và các công ty theo dõi rộng rãi.
Việc chỉ định CPA là bắt buộc để có thể phát hành báo cáo tài chính đã được kiểm toán hoặc xem xét.
Trong khi đó, CPA thường là người kết hợp hoặc kiểm toán báo cáo tài chính mà CFA có thể sử dụng khi phân tích công ty. Cụ thể, dự báo tài chính thường được thực hiện bởi CFA, trong khi các báo cáo tài chính mà họ sử dụng làm cơ sở cho dự báo của họ thường được sản xuất và kiểm toán bởi CPA.
