Kế hoạch hưu trí doanh nghiệp là gì?
Kế hoạch lương hưu của công ty là một lợi ích mang lại thu nhập khi nghỉ hưu dựa trên thời gian phục vụ của nhân viên đối với công ty và lịch sử tiền lương.
Kế hoạch hưu trí cho người lao động Mỹ đã trở nên hiếm hoi ngoài việc làm của chính phủ. Theo Cục Thống kê Lao động, năm 2019, tỷ lệ lao động của chính quyền bang và địa phương tham gia kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc là khoảng 84%. Trong số những công nhân đó, khoảng 78% có kế hoạch lương hưu thực tế và ước tính 17% có một loại kế hoạch tiết kiệm hưu trí khác.
Hiện tại, việc tiếp cận tốt nhất với các kế hoạch hưu trí trong khu vực tư nhân là thông qua các công ty rất lớn; tuy nhiên, lương hưu ở các công ty Mỹ đang biến mất nhanh chóng. Năm 2019, chỉ có 13% nhân viên khu vực tư nhân có kế hoạch lương hưu; chúng đang được thay thế bởi các kế hoạch đóng góp phổ biến 401 (k) và các định nghĩa đóng góp khác.
Chìa khóa chính
- Các kế hoạch hưu trí ngày càng trở nên hiếm hoi trong khu vực tư nhân, mặc dù hầu hết các nhân viên phục vụ dân sự đều nhận được chúng. Trong một kế hoạch lương hưu có lợi ích xác định, một công ty cam kết một khoản thanh toán cụ thể trọn đời cho mỗi nhân viên đủ điều kiện, tùy thuộc vào thời gian phục vụ của họ. và tiền lương khi nghỉ hưu. Một kế hoạch lương hưu đóng góp xác định đòi hỏi công ty hoặc nhân viên, hoặc cả hai, đóng góp một khoản tiền thường xuyên vào thu nhập hưu trí, và các khoản thanh toán phụ thuộc vào lợi tức đầu tư.
Hiểu kế hoạch hưu trí doanh nghiệp
Thông thường, các kế hoạch lương hưu có một giai đoạn đầu tiên đòi hỏi nhân viên phải làm việc cho công ty trong một số năm tối thiểu trước khi đủ điều kiện. Lợi ích cá nhân dựa trên thời gian phục vụ và lịch sử tiền lương của nhân viên với công ty. Trước đây, các nhà tuyển dụng hoàn toàn chịu trách nhiệm đóng góp cho kế hoạch, nhưng điều này ngày càng trở nên hiếm.
Hai trong số các loại kế hoạch hưu trí phổ biến nhất là kế hoạch lợi ích xác định và kế hoạch đóng góp xác định. Kế hoạch lợi ích được xác định đại diện cho một cách tiếp cận truyền thống đối với lương hưu, và kế hoạch đóng góp được xác định là mô hình đã được áp dụng rộng rãi trong những năm gần đây.
Kế hoạch hưu trí xác định lợi ích
Trong một kế hoạch lợi ích xác định, công ty cam kết một khoản thanh toán cụ thể trong suốt cuộc đời của nhân viên. Lợi ích được tính trước khi nghỉ hưu của nhân viên, sử dụng công thức dựa trên tuổi của nhân viên, thời gian phục vụ và tiền lương khi nghỉ hưu. Tại Hoa Kỳ, lợi ích hưu trí tối đa được phép theo kế hoạch lợi ích xác định vào năm 2020 là 230.000 đô la, tăng từ 225.000 đô la vào năm 2019; lợi ích tối đa tùy thuộc vào điều chỉnh chi phí sinh hoạt (COLA) trong những năm tới.
Các kế hoạch lợi ích được xác định có thể được tài trợ độc quyền bởi chủ lao động hoặc cùng được sử dụng bởi chủ lao động và nhân viên. Quỹ hưu trí được tài trợ từ một quỹ mà từ đó thanh toán định kỳ cho nhân viên đã nghỉ hưu được thực hiện. Các khoản thanh toán được dựa trên một công thức tính toán các khoản đóng góp cần thiết để đáp ứng lợi ích được xác định. Các yếu tố công thức trong tuổi thọ của nhân viên, tuổi nghỉ hưu bình thường, những thay đổi có thể về lãi suất và số tiền trợ cấp hưu trí hàng năm.
13%
Tỷ lệ nhân viên khu vực tư nhân Hoa Kỳ tham gia kế hoạch hưu trí năm 2019.
Kế hoạch Hưu trí Đóng góp Xác định
Các kế hoạch đóng góp được xác định không đảm bảo một khoản lợi ích đã đặt. Đóng góp được trả vào tài khoản của một cá nhân bởi chủ nhân, nhân viên hoặc cả hai. Các khoản đóng góp được đầu tư và tiền lãi từ khoản đầu tư (ROI) được ghi có vào tài khoản của nhân viên hoặc được ghi nợ từ đó nếu có tổn thất. Ở Mỹ, chương trình hưu trí đóng góp được xác định rõ nhất là chương trình tiết kiệm tiết kiệm (TSP), dành cho nhân viên liên bang và các thành viên của Dịch vụ Vũ trang.
Khoản thanh toán từ kế hoạch này phụ thuộc vào sự thành công của các khoản đầu tư được thực hiện cho kế hoạch lương hưu. Khi nghỉ hưu, tài khoản của thành viên cung cấp lợi ích hưu trí, thường là thông qua một niên kim và các khoản thanh toán dao động theo giá trị của tài khoản.
Các kế hoạch đóng góp được xác định đã trở nên phổ biến trong những năm gần đây và hiện là hình thức thống trị của kế hoạch nghỉ hưu trong khu vực tư nhân ở nhiều quốc gia. Số lượng các kế hoạch đóng góp được xác định ở Mỹ đã tăng đều đặn, vì các nhà tuyển dụng thấy chúng có giá cả phải chăng hơn so với các kế hoạch lợi ích được xác định.
