Kế hoạch đóng góp của nhân viên là gì
Kế hoạch đóng góp của nhân viên là một kế hoạch tiết kiệm do nhà tuyển dụng tài trợ, trong đó nhân viên chọn tiết kiệm một phần của mỗi phiếu lương trong tài khoản đầu tư. Các kế hoạch đóng góp của nhân viên phải tuân theo giới hạn đóng góp hàng năm do chính phủ liên bang áp đặt, nhưng thường có các lợi ích về thuế như thuế hoãn lại đối với lợi nhuận đầu tư và khả năng đóng góp thu nhập trước thuế. Nhân viên luôn sở hữu 100% những đóng góp mà họ thực hiện. Một số công ty phù hợp với đóng góp của nhân viên lên đến một giới hạn nhất định, nhưng nhân viên có thể không sở hữu toàn bộ đóng góp phù hợp cho đến khi nó hoàn toàn phù hợp sau vài năm tiếp tục làm việc.
Phá vỡ kế hoạch đóng góp của nhân viên
Các kế hoạch đóng góp của nhân viên tại Hoa Kỳ bao gồm các kế hoạch đóng góp được xác định, chẳng hạn như 401 (k), 403 (b), kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP) và kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Các loại kế hoạch 401 (k) bao gồm: truyền thống 401 (k) (phổ biến nhất); bến cảng an toàn 401 (k); SIMPLE 401 (k) và đăng ký tự động 401 (k).
Không giống như một kế hoạch lợi ích được xác định, trong đó chủ lao động trả cho nhân viên một khoản lợi ích được xác định trước khi nghỉ hưu, khoản thanh toán của kế hoạch đóng góp được xác định dựa trên số tiền mà nhân viên đóng góp, liệu chủ lao động có khớp với tỷ lệ phần trăm của những đóng góp đó không, cách nhân viên chọn đầu tư tiền vào kế hoạch đó và cách các khoản đầu tư đó thực hiện theo thời gian. Kế hoạch đóng góp của nhân viên chuyển rủi ro đầu tư từ người sử dụng lao động sang người lao động. Như vậy, giá trị của một kế hoạch đóng góp của nhân viên có thể tăng hoặc giảm dựa trên hiệu suất của các khoản đầu tư vào đó.
Các kế hoạch đóng góp của nhân viên được thiết lập bởi chủ lao động (nhà tài trợ kế hoạch) với sự giúp đỡ của các quản trị viên kế hoạch bên thứ ba quản lý lưu trữ hồ sơ, cung cấp nền tảng với các tùy chọn đầu tư, giúp giáo dục người tham gia kế hoạch, giám sát tiết lộ và xử lý bỏ phiếu ủy quyền, tuân thủ quy định dịch vụ.
Kế hoạch đóng góp của nhân viên
Nhân viên hoàn toàn chịu trách nhiệm trong việc lựa chọn đầu tư vào kế hoạch đóng góp của nhân viên. Hầu hết các kế hoạch có nhiều lựa chọn đầu tư quỹ tương hỗ nợ và vốn chủ sở hữu bao gồm đầy đủ các đa dạng hóa, chi phí, phong cách, tập trung địa lý và vốn hóa. Hầu hết các kế hoạch sẽ cung cấp đầy đủ các quỹ tương hỗ trong nước và quốc tế, quỹ ngày đích, quỹ thu nhập cố định và đầu tư tiền mặt. Hầu hết các lựa chọn có xu hướng tương đối bảo thủ, mặc dù một số kế hoạch có thể có tùy chọn môi giới tự định hướng hoặc tùy chọn cổ phiếu công ty, có xu hướng rủi ro hơn.
Khoảng hai phần ba nhân viên Mỹ có quyền truy cập vào kế hoạch đóng góp của nhân viên không đóng góp cho nó. Và những người không đóng góp đủ để nhận được trận đấu công ty đầy đủ của họ. Các nghiên cứu cũng chỉ ra rằng đăng ký tự động - một chiến lược mà một số quản trị viên kế hoạch sử dụng để giúp nhân viên bắt đầu tiết kiệm - chỉ hạn chế thành công trong việc khuyến khích sử dụng và tham gia kế hoạch. Nhân viên thường được ghi danh ở mức thấp hơn mức tối ưu và nhiều người không sửa đổi lựa chọn đầu tư mặc định của họ, đây có thể là lựa chọn an toàn nhất mà chương trình đưa ra.
Tại Hoa Kỳ, các kế hoạch đóng góp của nhân viên phải tuân theo các quy tắc và sự giám sát của Bộ Lao động và Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 (ERISA).
