Quỹ ủy thác của nhân viên là gì?
Quỹ ủy thác của nhân viên là một kế hoạch đầu tư dài hạn mà người sử dụng lao động thiết lập như một lợi ích công việc. Các hình thức phổ biến nhất của quỹ ủy thác nhân viên là kế hoạch sở hữu cổ phiếu nhân viên (ESOP) và kế hoạch lương hưu.
Chìa khóa chính
- Quỹ ủy thác nhân viên là một hình thức của kế hoạch tiết kiệm dài hạn được thiết lập như một lợi ích công việc. Các hình thức quỹ tín thác nhân viên nổi tiếng nhất là kế hoạch sở hữu cổ phiếu và kế hoạch lương hưu. Chủ nhân và nhân viên có thể đóng góp cho niềm tin của nhân viên quỹ.
Trong một quỹ ủy thác của nhân viên, công ty được gọi là người cấp và nhân viên là người thụ hưởng. Người quản lý ủy thác được gọi là người được ủy thác.
Hiểu về quỹ ủy thác của nhân viên
Mỗi ủy thác thiết lập các quy tắc riêng về tính đủ điều kiện, thời gian giao dịch và các điều khoản tham gia. Cả người sử dụng lao động và người lao động có thể được yêu cầu đóng góp vào một quỹ ủy thác.
Khi Quỹ ủy thác là ESOP
Nếu quỹ ủy thác là kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP), công ty sẽ đóng góp thường xuyên vào quỹ ủy thác và người được ủy thác sử dụng số tiền thu được để mua cổ phiếu của công ty thay mặt cho người thụ hưởng.
ESOP là một chương trình phúc lợi nhân viên đóng góp được xác định đủ điều kiện. Đó là, nó đủ điều kiện bởi Dịch vụ doanh thu nội bộ vì nó bao gồm các lợi ích thuế đặc biệt cho cả người sử dụng lao động và người lao động. Do đó, kế hoạch phải đáp ứng các tiêu chuẩn để tham gia, giao dịch và quản lý phù hợp được thiết lập bởi chính phủ liên bang.
Thông thường, khi nhân viên rút tiền mặt bằng cổ phiếu, chi phí mua cổ phiếu bị IRS đánh thuế là thu nhập nhưng sự đánh giá cao bị đánh thuế ở mức lãi suất vốn thấp hơn.
Các công ty thường sử dụng các kế hoạch sở hữu cổ phiếu để tạo cho nhân viên một động lực để gắn kết lợi ích của họ với các cổ đông của nó.
Khi Quỹ ủy thác là một kế hoạch hưu trí
Một kế hoạch lương hưu được thiết kế để giúp nhân viên xây dựng thu nhập hưu trí theo thời gian và sau đó rút nó dưới hình thức thanh toán niên kim cho cuộc sống. Nó có lẽ là hình thức nổi tiếng nhất của một quỹ tín thác nhân viên.
$ 328 tỷ
Tài sản được quản lý bởi Hệ thống hưu trí nhân viên công cộng California, một quỹ ủy thác nhân viên quản lý lương hưu và các lợi ích khác cho nhân viên tiểu bang.
Các kế hoạch hưu trí không phổ biến ở Mỹ như trước đây. Trên thực tế, chỉ có 16% trong số 500 công ty Fortune vẫn cung cấp cho họ. Tuy nhiên, lương hưu vẫn có sẵn cho hầu hết các nhân viên công cộng. Chính phủ liên bang, tất cả 50 chính phủ tiểu bang và nhiều chủ lao động công cộng địa phương có kế hoạch lương hưu.
Một số nhà tuyển dụng cung cấp cả kế hoạch lương hưu và kế hoạch nghỉ hưu được ưu đãi về thuế như 401 (k), nhưng chúng là những trường hợp ngoại lệ hiếm hoi.
Một số quỹ ủy thác quản lý lương hưu là rất lớn. Hệ thống hưu trí nhân viên công cộng California (CalPERS) quản lý trợ cấp hưu trí cho khoảng 1, 5 triệu người về hưu và gia đình họ. Nó có khoảng 328 tỷ đô la trong tài sản tổng thể.
Nói chung, cả người sử dụng lao động và người lao động đều đóng góp thường xuyên cho quỹ ủy thác kế hoạch hưu trí. Nhân viên bắt đầu nhận được các khoản thanh toán thường xuyên sau khi nghỉ hưu, với số tiền dựa trên thời gian phục vụ, tuổi tác và lịch sử tiền lương.
Số tiền thu được của một kế hoạch hưu trí chịu thuế như thu nhập thường xuyên khi họ được rút.
