Công cụ tài chính là gì?
Các công cụ tài chính là tài sản có thể được giao dịch, hoặc chúng cũng có thể được coi là các gói vốn có thể được giao dịch. Hầu hết các loại công cụ tài chính cung cấp dòng vốn và chuyển nhượng vốn hiệu quả trên khắp các nhà đầu tư trên thế giới. Những tài sản này có thể là tiền mặt, quyền hợp đồng để giao hoặc nhận tiền mặt hoặc một loại công cụ tài chính khác hoặc bằng chứng về quyền sở hữu của một thực thể.
Chìa khóa chính
- Công cụ tài chính là một tài liệu thực hoặc ảo thể hiện một thỏa thuận pháp lý liên quan đến bất kỳ loại giá trị tiền tệ nào. Các công cụ tài chính có thể được chia thành hai loại: công cụ tiền mặt và công cụ phái sinh. Công cụ tài chính cũng có thể được phân chia theo một loại tài sản, tùy thuộc vào việc chúng là dựa trên nợ hay dựa trên vốn chủ sở hữu. của công cụ tài chính.
Công cụ tài chính
Hiểu các công cụ tài chính
Các công cụ tài chính có thể là tài liệu thực hoặc ảo thể hiện một thỏa thuận pháp lý liên quan đến bất kỳ loại giá trị tiền tệ nào. Các công cụ tài chính dựa trên vốn chủ sở hữu thể hiện quyền sở hữu một tài sản. Các công cụ tài chính dựa trên nợ thể hiện khoản vay của nhà đầu tư đối với chủ sở hữu tài sản.
Công cụ ngoại hối bao gồm một loại công cụ tài chính độc đáo thứ ba. Các loại phụ khác nhau của từng loại công cụ tồn tại, chẳng hạn như vốn cổ phần ưu tiên và vốn cổ phần phổ thông.
Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) định nghĩa các công cụ tài chính là "bất kỳ hợp đồng nào phát sinh tài sản tài chính của một thực thể và trách nhiệm tài chính hoặc công cụ vốn chủ sở hữu của một thực thể khác".
Các loại công cụ tài chính
Các công cụ tài chính có thể được chia thành hai loại: công cụ tiền mặt và công cụ phái sinh.
Dụng cụ tiền mặt
- Các giá trị của các công cụ tiền mặt chịu ảnh hưởng trực tiếp và được xác định bởi các thị trường. Đây có thể là chứng khoán có thể chuyển nhượng dễ dàng. Công cụ thanh toán cũng có thể là tiền gửi và khoản vay được thỏa thuận bởi người vay và người cho vay.
Công cụ phái sinh
- Giá trị và đặc điểm của các công cụ phái sinh dựa trên các thành phần cơ bản của phương tiện, chẳng hạn như tài sản, lãi suất hoặc chỉ số. Đây có thể là các công cụ phái sinh (OTC) không kê đơn hoặc các công cụ phái sinh trao đổi.
Các loại tài sản của các công cụ tài chính
Các công cụ tài chính cũng có thể được phân chia theo một loại tài sản, điều này phụ thuộc vào việc chúng dựa trên nợ hay dựa trên vốn chủ sở hữu.
Công cụ tài chính dựa trên nợ
Các công cụ tài chính dựa trên nợ ngắn hạn kéo dài trong một năm hoặc ít hơn. Chứng khoán loại này có dạng hóa đơn T và giấy thương mại. Tiền mặt loại này có thể là tiền gửi và chứng chỉ tiền gửi (CD).
Các công cụ tài chính phái sinh được trao đổi theo các công cụ tài chính ngắn hạn, dựa trên nợ có thể là tương lai lãi suất ngắn hạn. Các công cụ phái sinh OTC là các thỏa thuận tỷ giá kỳ hạn.
Các công cụ tài chính dựa trên nợ dài hạn kéo dài hơn một năm. Theo chứng khoán, đây là trái phiếu. Tương đương tiền là các khoản vay. Các công cụ phái sinh giao dịch trao đổi là tương lai trái phiếu và các tùy chọn về tương lai trái phiếu. Các công cụ phái sinh OTC là hoán đổi lãi suất, giới hạn lãi suất và sàn, quyền chọn lãi suất và các công cụ phái sinh kỳ lạ.
Công cụ tài chính dựa trên vốn chủ sở hữu
Chứng khoán theo các công cụ tài chính dựa trên vốn chủ sở hữu là cổ phiếu. Các công cụ phái sinh giao dịch trao đổi trong danh mục này bao gồm các lựa chọn cổ phiếu và tương lai vốn cổ phần. Các công cụ phái sinh OTC là các lựa chọn cổ phiếu và các công cụ phái sinh kỳ lạ.
Cân nhắc đặc biệt
Không có chứng khoán theo ngoại hối. Tương đương tiền đến ngoại hối giao ngay. Các công cụ phái sinh được trao đổi theo ngoại hối là tương lai tiền tệ. Các công cụ phái sinh OTC có các lựa chọn ngoại hối, hoàn toàn chuyển tiếp và hoán đổi ngoại hối.
