Mục lục
- Những gì bạn cần biết
- Ai có thể nộp mẫu 1040-SR?
- Cân nhắc đặc biệt
- Lịch sử của Mẫu 1040-SR
- Tải mẫu 1040-SR tại đây
Mẫu mới được quy định trong mục 41106 của Đạo luật ngân sách Bipartisan 2018 (BBA), một thỏa thuận ngân sách hai năm được Quốc hội thông qua và được Tổng thống Donald Trump ký vào ngày 9 tháng 2 năm 2018. Điều khoản tạo ra Mẫu 1040- SR là một trong một số thay đổi liên quan đến nghỉ hưu đối với chính sách thuế được đưa vào BBA, không nên nhầm lẫn với Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm được thông qua vào ngày 22 tháng 12 năm 2017.
Chìa khóa chính
- Mẫu 1040-SR mới là một hình thức thuế đơn giản cho người cao niên có tài chính không phức tạp và nếu không sẽ phải nộp Mẫu 1040.Form 1040-SR cho phép một cá nhân báo cáo thu nhập từ tiền lương, tiền lương, tiền boa và các nguồn thu nhập khác. Biểu mẫu mới yêu cầu người cao tuổi phải từ 65 tuổi trở lên vào cuối năm 2019 hoặc vào cuối năm nộp thuế. Các tính năng thân thiện với cấp cao khác bao gồm phông chữ lớn hơn và khoảng trắng để điền thông tin. Hình thức mới cũng không có kiểm tra thu nhập và các loại thu nhập mở rộng.
Những điều bạn cần biết về Mẫu 1040-SR
Mẫu 1040-SR và Mẫu 1040 được thiết kế tương tự Mẫu 1040-EZ, được thay thế cho tờ khai thuế năm 2018. Mẫu 1040-SR là một hình thức thuế đơn giản cho người cao niên có tài chính không phức tạp. Mặc dù Mẫu 1040-EZ chỉ cho phép báo cáo thu nhập từ tiền lương, tiền lương và tiền boa, Mẫu 1040-SR cho phép thu nhập từ một số nguồn khác.
Hình thức mới cũng được thiết kế với đôi mắt già nua. Nó có các không gian lớn hơn để nhập thông tin và kích thước mặt trước lớn hơn hình thức 1040.
Ai có thể nộp mẫu 1040-SR?
Có nhiều sự khác biệt giữa Mẫu 1040-EZ và 1040-R, được mô tả dưới đây, bao gồm các yêu cầu về độ tuổi và tổng thu nhập được phép.
65 tuổi trở lên
Một sự khác biệt lớn giữa Mẫu 1040-EZ và 1040-SR có liên quan đến tuổi. Mẫu 1040-EZ có sẵn cho bất kỳ người nộp thuế nào dưới 65 tuổi, những người khác đáp ứng các yêu cầu về thu nhập và nộp đơn. Để sử dụng 1040-SR, bạn phải từ 65 tuổi trở lên trước ngày 31 tháng 12 năm 2019 hoặc vào cuối năm tính thuế mà bạn đang nộp. Ví dụ: nếu bạn đã 65 tuổi vào ngày 31 tháng 12 năm 2019, bạn có thể sử dụng Biểu mẫu 1040-SR khi bạn nộp thuế năm 2019 vào tháng 4 năm 2020. Nếu bạn là 65 bất kỳ lúc nào vào năm 2020, bạn có thể sử dụng Biểu mẫu 1040-SR để nộp Năm 2020 thuế năm 2021.
Quan trọng: Bạn không cần phải nghỉ hưu. Nếu bạn vẫn còn làm việc ở tuổi 65 và nếu không đủ điều kiện để nộp Mẫu 1040-SR, bạn có thể làm như vậy. Mặt khác, những người về hưu sớm (dưới 65 tuổi) không thể sử dụng Mẫu 1040-SR.
Không có kiểm tra thu nhập
Không giống như Mẫu 1040-EZ, giới hạn thu nhập lãi ở mức 1.500 đô la và tổng thu nhập ở mức 100.000 đô la trở xuống, Mẫu 1040-SR không giới hạn số tiền của tổng thu nhập của bạn trong một năm tính thuế.
Danh mục thu nhập mở rộng
Hơn nữa, Mẫu 1040-SR của IRS cho phép báo cáo một số loại thu nhập ngoài các loại được cho phép bởi Mẫu 1040-EZ (tiền lương, tiền lương, tiền boa, học bổng chịu thuế hoặc trợ cấp học bổng, và bồi thường thất nghiệp hoặc cổ tức của Quỹ Thường trực Alaska). Cụ thể, Mẫu 1040-SR cho phép bạn báo cáo các lợi ích An sinh xã hội cũng như phân phối từ các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện, niên kim hoặc các thỏa thuận trả chậm tương tự. Bạn cũng có thể bao gồm lãi suất và cổ tức không giới hạn và lãi và lỗ vốn.
Mẫu 1040-SR bắt đầu cho năm tính thuế 2019, vì vậy người cao niên sẽ điền vào các mẫu này lần đầu tiên vào năm 2020.
Điều gì về các khoản khấu trừ thuế?
Người cao niên điền vào Mẫu 1040-SR phải được khấu trừ tiêu chuẩn. Hãy nhớ rằng những người từ 65 tuổi trở lên được khấu trừ cao hơn. Năm 2019 nếu bạn từ 65 tuổi trở lên và độc thân, khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn là thêm 1.650 đô la, tổng cộng là 13.850 đô la cho năm tính thuế 2019. Nếu bạn kết hôn khai thuế chung và một trong số bạn là 65 tuổi trở lên, khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn sẽ tăng lên 1.300 đô la và nếu cả hai bạn từ 65 tuổi trở lên, khoản khấu trừ tăng thêm $ 2, 600. Trong năm tính thuế 2020, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho những người từ 65 tuổi trở lên vẫn giữ nguyên.
Mẫu 1040-SR có biểu đồ trên biểu đồ trang đầu tiên nêu ra các khoản khấu trừ tiêu chuẩn dựa trên trạng thái nộp đơn.
Cân nhắc đặc biệt cho Mẫu 1040-SR
Mẫu 1040-SR đơn giản hóa các yêu cầu khai thuế cho người cao niên và dễ hoàn thành hơn Mẫu 1040 dài hơn nhiều và Mẫu 1040-EZ và 1040-A không còn tồn tại. Tuy nhiên, nếu bạn là một người nghỉ hưu dưới 65 tuổi, ngay cả khi các nguồn thu nhập của bạn bao gồm An sinh xã hội, lương hưu và thu nhập đầu tư, bạn không thể sử dụng Mẫu 1040-SR và phải sử dụng Mẫu 1040. Mặc dù vậy, việc giới thiệu Mẫu 1040- SR là một bước tiến lớn theo hướng đúng đắn khi nói đến việc đơn giản hóa các yêu cầu khai thuế.
Lịch sử của Mẫu 1040-SR
Đạo luật dẫn đến việc tạo ra Mẫu IRS 1040-SR bắt đầu từ ngày 5 tháng 3 năm 2013 với việc giới thiệu Đạo luật Đơn giản hóa Thuế của Người cao niên của Thượng nghị sĩ Marco Rubio (R-FL) và Bill Nelson (D-FL), do Thượng nghị sĩ Mike Lee tham gia (R-UT) và Tom Carper (D-DE). Sau nhiều lần thất bại trong việc biến hành động thành luật pháp và bất chấp sự chứng thực của Apeg, Hiệp hội Công dân Mỹ trưởng thành và Liên minh người nộp thuế quốc gia, dự luật đã không sẽ vượt qua cho đến khi ngôn ngữ Mẫu 1040-SR được thông qua như một phần của dự luật chi tiêu khẩn cấp được ký bởi Tổng thống Trump vào ngày 9 tháng 2 năm 2018.
Tải mẫu 1040-SR tại đây
Bạn có thể tải xuống một bản sao của Mẫu 1040-SR trên trang web của IRS.
