Mẫu 1099-Q: Thanh toán từ các chương trình giáo dục đủ tiêu chuẩn là gì?
Mẫu 1099-Q: Thanh toán từ các Chương trình Giáo dục Đủ tiêu chuẩn được Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) phân phối cho các cá nhân nhận phân phối từ Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA) hoặc kế hoạch 529 từ công ty đầu tư tương ứng của họ. Mẫu đơn được sử dụng bởi cá nhân để điền vào cả tờ khai thuế của liên bang và tiểu bang.
Biểu mẫu này sẽ xác định số tiền được thực hiện từ tài khoản trong các bản phân phối gộp trong năm được báo cáo. Những phân phối gộp này sau đó được so sánh với các chi phí giáo dục phát sinh trong năm. Nếu tổng phân phối vượt quá chi phí giáo dục đủ điều kiện, thì phần vượt quá phải chịu thuế. Nếu chi phí lớn hơn phân phối, cá nhân có thể sử dụng khoản vượt quá tiếp theo cho tín dụng thuế giáo dục.
Ai có thể nộp mẫu 1099-Q: Thanh toán từ các chương trình giáo dục đủ tiêu chuẩn?
Mẫu 1099-Q: Các khoản thanh toán từ các Chương trình Giáo dục Đủ tiêu chuẩn phải được nộp bởi các cán bộ hoặc nhân viên có quyền kiểm soát chương trình được thành lập bởi một tổ chức giáo dục tiểu bang hoặc đủ điều kiện. Nó cũng có thể được nộp bởi bất kỳ ai đã thực hiện phân phối từ một chương trình học phí đủ điều kiện (QTP).
Cách nộp mẫu 1099-Q: Thanh toán từ các chương trình giáo dục đủ tiêu chuẩn
Biểu mẫu phải bao gồm tên, địa chỉ, số điện thoại và số nhận dạng của người trả tiền, cùng với tên, địa chỉ, số tài khoản và số nhận dạng của người nhận.
Hộp 1 sẽ có phân phối gộp, cho dù là tiền mặt hay hiện vật, bao gồm tín dụng học phí hoặc chứng chỉ, chứng từ, miễn trừ, hoặc bất kỳ mục tương tự. Hộp 2 sẽ có tổng số thu nhập. Hộp 4 phải được kiểm tra nếu đây là chuyển khoản ủy thác.
Từ ngày 22 tháng 12 năm 2017 đến ngày 1 tháng 1 năm 2026, người nộp thuế có thể chuyển các khoản tiền giới hạn từ chương trình học phí đủ điều kiện sang tài khoản ABLE. Họ có thể làm như vậy mà không phải chịu bất kỳ hình phạt hoặc thuế thu nhập. Nhưng cuộn qua phải xảy ra trong vòng 60 ngày kể từ ngày phân phối.
Đối với năm báo cáo năm 2018, hãy sử dụng Hộp 4 của Mẫu 1099-Q để chuyển khoản từ người được ủy thác sang người được ủy thác từ QTP sang tài khoản ABLE. Người quay có thể sử dụng Phân phối 1 trong hộp 5 và 6 nếu họ chọn sử dụng Mã phân phối.
Vì IRS nhận được rất ít Mẫu 1099-Q, nên nó đã được chuyển đổi thành định dạng có thể điền trực tuyến.
Tải xuống Mẫu 1099-Q: Thanh toán từ các Chương trình Giáo dục Đủ tiêu chuẩn
Nhấp vào liên kết này để tải xuống một bản sao của Mẫu 1099-Q: Thanh toán từ các Chương trình Giáo dục Đủ tiêu chuẩn.
Chìa khóa chính
- Mẫu 1099-Q được nộp bởi các cá nhân nhận phân phối từ Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell hoặc gói 529. Nó xác định số tiền được tạo từ tài khoản trong các bản phân phối gộp trong năm được báo cáo. Mẫu đơn này phải được nộp bởi các cán bộ hoặc nhân viên có quyền kiểm soát chương trình được thành lập bởi một tổ chức giáo dục tiểu bang hoặc đủ điều kiện.
