Phân phối gộp-tổng là gì?
Phân phối một lần là một khoản thanh toán một lần cho toàn bộ số tiền đến hạn, thay vì các khoản thanh toán được chia thành các đợt nhỏ hơn. Trong một số trường hợp nhất định, phân phối gộp một lần được xử lý thuế đặc biệt.
Cách thức phân phối gộp-gộp
Hai ví dụ về phân phối gộp là kiểm tra hoa hồng và phân phối kế hoạch lương hưu, sau cái chết của người hưu trí.
Nói chung, các phân phối từ các kế hoạch đủ điều kiện được coi là một khoản tiền nếu các yêu cầu sau được đáp ứng nếu tổng số dư kế hoạch được phân phối trong cùng một năm thuế và nếu phân phối được thực hiện do kết quả của nhân viên:
- Tuổi 59 Đã chết (áp dụng cho người thụ hưởng) Tách khỏi dịch vụ (không áp dụng cho các cá nhân tự làm chủ nhưng áp dụng cho nhân viên pháp luật chung của họ) Bị vô hiệu hóa (chỉ áp dụng cho các cá nhân tự làm chủ)
Việc phân phối xảy ra sau năm năm tham gia (yêu cầu này được miễn cho người thụ hưởng).
Phân phối trọn gói và kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn
Nếu chủ sở hữu chương trình hưu trí qua đời, một khoản phân phối gộp sẽ thường được chuyển cho người thụ hưởng hoặc người thụ hưởng. Đây có thể là người thân, người quen, hoặc thậm chí là các tổ chức như tổ chức từ thiện. Người thụ hưởng có thể được hủy bỏ hoặc không thể hủy ngang, có quyền hạn tùy ý (hoặc không).
Các kế hoạch đủ điều kiện thường rơi vào hai loại: lợi ích xác định và đóng góp xác định. Các kế hoạch lợi ích được xác định cung cấp cho nhân viên một khoản thanh toán được đảm bảo; điều này đặt rủi ro cho người sử dụng lao động để tiết kiệm và đầu tư đúng cách để đáp ứng các khoản nợ của kế hoạch. Đối với nhân viên trong một kế hoạch đóng góp xác định, số tiền họ nhận được khi nghỉ hưu phụ thuộc vào mức độ họ tiết kiệm và đầu tư thay mặt họ trong suốt những năm làm việc. Một 401 (k) là ví dụ phổ biến nhất của kế hoạch đóng góp được xác định.
Các ví dụ khác về kế hoạch đủ điều kiện bao gồm:
- Các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận403 (b) kế hoạch456 Các kế hoạch mua hàng Các kế hoạch lợi ích mục tiêu Các kế hoạch lợi ích sở hữu cổ phần (ESOP) Kế hoạch sở hữu cổ phiếu đơn giản (SEP) Tiết kiệm cho nhân viên (SEP) Tiết kiệm phù hợp cho nhân viên (SIMPLE)
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cung cấp một hướng dẫn toàn diện cho các yêu cầu kế hoạch đủ điều kiện chung. Hướng dẫn này chia nhỏ từng kế hoạch và người phù hợp nhất với họ, đưa ra so sánh giữa họ và ghi chú rủi ro hoặc mối quan tâm cho các nhà đầu tư tiềm năng hoặc hiện tại.
Kiểm tra hoa hồng và kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn
Kiểm tra hoa hồng là một động lực khác cho thanh toán một lần. Kiểm tra hoa hồng áp dụng cho các vai trò chủ yếu trong bán hàng và tiếp thị dưới dạng thu nhập duy nhất hoặc ngoài mức lương cơ bản. Nhà tuyển dụng thường sử dụng hoa hồng bán hàng để khuyến khích người lao động tạo ra nhiều giá trị hơn. Một số loại kiểm tra hoa hồng chính bao gồm mức lương cơ bản và hoa hồng, hoa hồng thẳng, rút tiền so với hoa hồng và hoa hồng còn lại.
