Mục lục
- Mẫu đơn 945
- Thời gian hoàn trả
- Ai không nên sử dụng mẫu 9465
- Lợi ích của kế hoạch trả góp
- Thiết lập gói trả góp
- Hình phạt cho các khoản thuế chưa nộp
- Các phương thức thanh toán
- Điểm mấu chốt
Mỗi năm, nhiều người Mỹ nộp tờ khai thuế của họ và phát hiện ra rằng họ nợ thuế thu nhập nhiều hơn mức họ có thể trả ngay lập tức. Ngoài ra, nhiều người nộp thuế còn nợ thuế và không biết làm thế nào họ có thể trả những khoản tiền bất thường đó.
May mắn thay, Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) hiểu rằng thuế thu nhập, bao gồm cả thuế ngược, có thể là gánh nặng lớn đối với người nộp thuế. Họ đã thiết lập một chương trình cho phép người nộp thuế nộp thuế theo từng đợt thay vì với số tiền lớn, một lần, một lần. Người nộp thuế phải nộp tất cả các tờ khai thuế trong quá khứ để đủ điều kiện cho thỏa thuận này.
Đọc để tìm hiểu làm thế nào để thực hiện và duy trì một thỏa thuận trả góp hợp lệ.
Mẫu đơn 945
Mẫu 9465 là mẫu đơn IRS cho gói trả góp. Người nộp thuế nợ 50.000 đô la trở xuống tiền thuế, tiền phạt và tiền lãi có thể hoàn thành đơn đăng ký thỏa thuận thanh toán trực tuyến (OPA). Người nộp thuế có thể truy cập vào biểu mẫu từ trang web của IRS hoặc bằng cách gọi số 1-800-829-1040.
Bất kỳ người nộp thuế nào có không quá 10.000 đô la sẽ có ứng dụng gói trả góp của họ tự động được phê duyệt với các quy định sau:
- Người nộp thuế đã "nộp kịp thời tất cả các tờ khai thuế thu nhập" Chưa ký hợp đồng thanh toán trả góp trong vòng năm năm qua. Có thể thanh toán toàn bộ số dư chưa thanh toán trong vòng ba năm
Những người nợ hơn 50.000 đô la cần phải trả lại Mẫu IRS 945 đã hoàn thành trên giấy có chữ ký gốc. Họ có thể làm điều này, nói chung, bằng cách gắn nó vào mặt trước tờ khai thuế của họ tại thời điểm nộp đơn. Tuy nhiên, mẫu đơn có thể được gửi bất cứ lúc nào.
Ngoài ra, bất kỳ người nộp thuế nào có hơn 50.000 đô la cũng phải nộp Mẫu 433-F cùng với Mẫu 9465, một số thứ không thể thực hiện trực tuyến.
Thời gian hoàn trả
Nói chung, các khoản hoàn trả bắt buộc phải được hoàn thành trong vòng 72 tháng hoặc sáu năm. Người nộp thuế đã mặc định trong kế hoạch trả góp của họ trong thời gian đó có thể kiến nghị khôi phục, nhưng họ không thể bỏ qua thỏa thuận trước đó bằng cách tạo một thỏa thuận mới.
Ai không nên sử dụng mẫu 9465
Các cá nhân đã thực hiện thanh toán theo thỏa thuận trả góp với IRS không đủ điều kiện để sử dụng Biểu mẫu 9465 và phải liên hệ với IRS theo số 1-800-829-1040 nếu họ cần sắp xếp thanh toán số tiền bổ sung. Các cá nhân cũng nên gọi số 1-800-829-1040 thay vì nộp Mẫu 9465 bao gồm những người bị phá sản và muốn đưa ra lời đề nghị thỏa hiệp.
Cho dù bạn có thể sử dụng Mẫu 9465 hay không, thực tế có nhiều giải pháp bạn có thể thử Nếu bạn nhận được hóa đơn bất ngờ từ IRS.
Lợi ích của kế hoạch trả góp
Ưu điểm của chương trình trả góp rất rõ ràng: Nó giúp người nộp thuế có thêm thời gian để trả hết thuế liên bang một cách có trật tự. Miễn là các điều khoản của thỏa thuận được tôn trọng và người nộp thuế có thể thực hiện thanh toán, mọi nỗ lực thu nợ của IRS hoặc các cơ quan thu nợ tư nhân sẽ chấm dứt. Các cá nhân đủ điều kiện có thể được gia hạn sáu tháng để nộp tờ khai thuế và có thể trả các hóa đơn thuế của họ nếu họ đang gặp khó khăn tài chính nhất định.
Thiết lập gói trả góp
IRS không cho phép người nộp thuế thiết lập kế hoạch trả góp miễn phí. Một khoản phí thiết lập một lần cũng được tính. Số tiền phụ thuộc vào cách bạn trả tiền. Dưới đây là cách trang web IRS mô tả các tùy chọn:
- $ 31, nếu bạn thiết lập thỏa thuận thanh toán trực tuyến và thực hiện thanh toán bằng cách ghi nợ trực tiếp $ 107, nếu bạn không thiết lập thỏa thuận thanh toán trực tuyến, nhưng hãy thanh toán bằng cách ghi nợ trực tiếp $ 149, nếu bạn thiết lập thỏa thuận thanh toán trực tuyến nhưng không 'Thanh toán bằng cách ghi nợ trực tiếp $ 225, nếu bạn không thiết lập thỏa thuận thanh toán trực tuyến và không thực hiện thanh toán bằng ghi nợ trực tiếp
Đó cũng là $ 225 nếu bạn thiết lập một hệ thống khấu trừ tiền lương cho những gì bạn nợ. Lệ phí được giảm xuống còn $ 43 cho các cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định; có thể là $ 31 với một thỏa thuận thanh toán trực tuyến và thanh toán bằng ghi nợ trực tiếp. Những người không đáp ứng các tiêu chuẩn của IRS về mức phí giảm có thể yêu cầu sử dụng Biểu mẫu 13844, "Đơn xin giảm phí người dùng cho các thỏa thuận trả góp" , hướng dẫn của IRS giải thích. Có một khoản phí $ 89 để sửa đổi hoặc chấm dứt hợp đồng trả góp ($ 43 cho người nộp thuế thu nhập thấp). Hơn nữa, tiền lãi và tiền phạt được áp dụng cho số dư chưa thanh toán cho đến khi được trả hết.
Hình phạt cho các khoản thuế chưa nộp
IRS tính lãi suất gộp hàng ngày bằng với lãi suất quỹ liên bang ngắn hạn cộng với 3%, được tính trên cơ sở hàng quý. Ngoài khoản lãi được tính, IRS cũng sẽ đánh giá mức phạt không trả 0, 5% trên số dư chưa thanh toán mỗi tháng hoặc một phần của tháng lên tới tối đa 25%. Đối với những người nộp thuế nộp đúng hạn và đang trong chương trình trả góp, mức phạt giảm xuống 0, 25% cho mỗi tháng chương trình trả góp có hiệu lực. Tổng số tiền phạt và tiền lãi có thể dễ dàng tăng lên tới 9% đến 12% mỗi năm, và người nộp thuế phải được chuẩn bị để trả số tiền này ngoài số dư gốc của họ. Vì lý do này, người nộp thuế được khuyến khích mạnh mẽ để thực hiện nhiều hơn khoản thanh toán hàng tháng tối thiểu bất cứ khi nào có thể.
Ví dụ - Các khoản khấu trừ Fred nộp thuế cho năm 2017 và nợ tổng cộng 7.000 đô la. Anh ta nộp Mẫu 9465 bằng tiền lãi của mình và thiết lập kế hoạch thanh toán 36 tháng. Nếu tỷ lệ quỹ liên bang là 3%, IRS sẽ tính cho Fred mức lãi suất 6% trên số dư chưa thanh toán. Nếu hình phạt không nộp là 0, 5%, thì anh ta cũng sẽ trả thêm 6% hàng năm cho các hình phạt cho đến khi số dư được trả hết; 12% của 7.000 đô la là $ 840, mặc dù số tiền này sẽ giảm hàng tháng vì tiền gốc được hoàn trả.
Các phương thức thanh toán
Người nộp thuế có một số phương thức thanh toán có sẵn. Họ có thể gửi séc cá nhân, séc thủ quỹ hoặc lệnh chuyển tiền; họ có thể ghi nợ trực tiếp từ tài khoản ngân hàng hoặc thanh toán bằng thẻ tín dụng. Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử cũng có thể được sử dụng (điều này đòi hỏi phải đăng ký riêng). Tuy nhiên, một yếu tố quan trọng cần nhớ là thanh toán tuyệt đối, tích cực phải được thực hiện trước ngày mỗi tháng được quy định trong thỏa thuận.
Thanh toán có thể được thực hiện từ ngày đầu tiên đến ngày 28 mỗi tháng. Nếu thỏa thuận quy định rằng người nộp thuế phải thực hiện thanh toán trước ngày 15 mỗi tháng và thanh toán không được thực hiện, thì thỏa thuận ngay lập tức được coi là mặc định. Do đó, những người thanh toán bằng séc hoặc phiếu chuyển tiền nên gửi thư trong các khoản thanh toán của họ ít nhất bảy đến 10 ngày làm việc trước ngày đáo hạn để đảm bảo nhận được kịp thời. Tuy nhiên, IRS hiện đã nâng cấp trang web của mình để cho phép người nộp thuế sửa đổi thỏa thuận trả góp trực tuyến. Giờ đây, các cá nhân có thể sửa đổi ngày thanh toán và thậm chí các điều khoản trong thỏa thuận của họ, bao gồm phương thức thanh toán và các chi tiết khác. Đại diện ủy quyền cũng có thể truy cập trang web và làm điều này thay mặt cho khách hàng của họ.
Điểm mấu chốt
Người nộp thuế có hóa đơn thuế chưa thanh toán không phải lo lắng về cách nộp thuế của họ. Quá trình nộp đơn thỏa thuận trả góp tương đối nhanh chóng và không gây đau đớn, mặc dù tiền phạt và tiền lãi có thể tăng lên theo thời gian. Các cá nhân không thể thanh toán hóa đơn thuế liên bang và không sắp xếp với IRS có thể phải tuân theo quy trình thu thập IRS, và có thể phải chịu nhiều hình phạt và lãi hơn so với việc họ đã sắp xếp trước để thanh toán trả góp. Để biết thêm thông tin, tham khảo Chủ đề IRS 202.
