Mục lục
- Mẫu W-2 là gì?
- Mẫu W-2 được sử dụng để làm gì?
- W-2 bao gồm những thông tin gì?
- Cách đọc mẫu W-2
- Tài liệu thuế liên quan
Mẫu W-2 là gì?
Mẫu W-2, còn được gọi là Báo cáo tiền lương và thuế, là tài liệu mà chủ lao động được yêu cầu gửi cho mỗi nhân viên và cho Sở Thuế vụ (IRS) vào cuối năm. W-2 báo cáo tiền lương hàng năm của nhân viên và số tiền thuế bị giữ lại từ tiền lương của họ. Một nhân viên W-2 là người mà chủ nhân của họ khấu trừ thuế từ tiền lương của họ và nộp thông tin này cho chính phủ.
Mẫu W-2
Mẫu W-2 được sử dụng để làm gì?
Người sử dụng lao động được yêu cầu về mặt pháp lý để gửi mẫu W-2 cho mọi nhân viên mà họ đã trả lương, tiền công hoặc một hình thức bồi thường khác. Điều này không bao gồm những người lao động có hợp đồng hoặc tự làm chủ, những người phải nộp thuế với các hình thức khác nhau. Chủ lao động phải gửi cho nhân viên mẫu đơn W-2 vào hoặc trước ngày 31 tháng 1 mỗi năm, vì vậy nhân viên có nhiều thời gian để nộp thuế thu nhập của mình trước hạn chót (tức là ngày 15 tháng 4 trong hầu hết các năm).
Chủ lao động cũng phải sử dụng các mẫu W-2 để báo cáo thuế Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang (FICA) cho nhân viên của họ trong suốt cả năm. Đến cuối tháng 2, nhà tuyển dụng phải nộp, cho năm trước, Mẫu W-2, cùng với Mẫu W-3, cho mỗi nhân viên với Cơ quan An sinh Xã hội (SSA). SSA sử dụng thông tin trên các biểu mẫu này để tính các lợi ích An sinh xã hội mà mỗi người lao động được hưởng.
Tài liệu thuế được nộp cho năm trước. Ví dụ: nếu bạn nhận được Mẫu W-2 vào tháng 1 năm 2020, nó phản ánh thu nhập của bạn cho năm 2019.
Chìa khóa chính
- Biểu mẫu W-2 phản ánh thu nhập kiếm được từ năm trước. Người lao động sử dụng W-2 để báo cáo thuế FICA cho nhân viên. IRS sử dụng biểu mẫu W-2 để theo dõi nghĩa vụ thuế của nhân viên.
W-2 bao gồm những thông tin gì?
Mọi W-2 đều có cùng một lĩnh vực, bất kể nhà tuyển dụng. Các mẫu W-2 được chia thành các phần của tiểu bang và liên bang vì nhân viên phải nộp thuế ở cả hai cấp. Có các trường cung cấp thông tin của chủ lao động, bao gồm Số nhận dạng chủ nhân của công ty (EIN) (liên bang) và số ID nhà nước của chủ nhân. Các lĩnh vực còn lại chủ yếu tập trung vào các chi tiết thu nhập của nhân viên từ năm trước.
Nói chung, bạn sẽ nhận được W-2 từ một nhà tuyển dụng nếu bạn kiếm được ít nhất 600 đô la trong một năm nhất định.
Tất nhiên, tổng thu nhập của người lao động từ chủ lao động trong năm được bao gồm, cùng với số tiền khấu trừ thuế từ tiền lương của nhân viên, được tách thành khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang, thuế An sinh xã hội và hơn thế nữa. Nếu nhân viên cũng làm việc cho tiền boa, một lĩnh vực cho thấy số tiền mà nhân viên kiếm được trong năm.
Khi nhân viên nộp thuế, số tiền thuế bị khấu trừ theo mẫu W-2 được khấu trừ khỏi nghĩa vụ thuế của anh ta hoặc cô ta. Nếu nhiều khoản thuế bị khấu trừ hơn số nợ nhân viên, anh ta hoặc cô ta có thể được hoàn lại. IRS cũng sử dụng Mẫu W-2 để theo dõi thu nhập và trách nhiệm thuế của nhân viên. Nếu thu nhập được báo cáo về thuế của nhân viên không khớp với thu nhập được báo cáo trên Mẫu W-2, IRS có thể kiểm toán người nộp thuế. Tuy nhiên, người nộp thuế được yêu cầu báo cáo tất cả tiền lương, tiền công và thu nhập tiền boa, ngay cả khi thu nhập đó không được báo cáo trên W-2.
Cách đọc mẫu W-2
Các mẫu W-2 bao gồm cả hộp được đánh số và chữ cái mà chủ lao động phải điền vào và phản ánh số tiền bạn kiếm được và thuế đã khấu trừ.
Hộp từ A đến F
Các hộp chữ cái trên W-2 bao gồm tên và địa chỉ của bạn và chủ lao động, số An sinh xã hội và EIN của chủ nhân và số ID nhà nước của bạn.
Hộp 1 và 2
Hộp 1 cho thấy thu nhập chịu thuế của bạn, bao gồm tiền lương, tiền lương, tiền boa và tiền thưởng, trong khi Hộp 2 cho biết chủ lao động của bạn đã giữ lại bao nhiêu từ tiền lương của bạn.
Hộp 3 và 4
Hộp 3 chi tiết bao nhiêu thu nhập của bạn phải chịu thuế An sinh xã hội và Hộp 4 số tiền thuế An sinh xã hội đã được khấu trừ.
Hộp 5 và 6
Hộp 5 nói lên số tiền bạn phải trả theo thuế Medicare và Hộp 6 được khấu trừ bao nhiêu. Năm 2019, thuế Medicare là một tỷ lệ cố định là 1, 45%.
Hộp 7 và 8
Nếu một phần tiền lương của bạn ở dạng tiền boa, các hộp này cho biết số tiền bạn đã báo cáo trong các mẹo (Hộp 7) và số tiền mà chủ lao động của bạn đã báo cáo trong các mẹo mà họ đã trả cho bạn (Hộp 8).
Hộp 9
Hộp này đã được sử dụng để phản ánh một perk thuế hiện không còn tồn tại, vì vậy nó được để trống.
Hộp 10
Hộp 10 báo cáo số tiền trợ cấp chăm sóc phụ thuộc (nếu có) mà bạn nhận được từ chủ lao động.
Hộp 11
Hộp này nêu chi tiết số tiền bồi thường trả chậm mà một nhân viên nhận được từ chủ lao động của họ trong một kế hoạch không đủ điều kiện.
Hộp 12
Hộp 12 chi tiết hoãn lại và các loại bồi thường khác và mã chữ cái đơn hoặc kép tương ứng với mỗi loại. Nó có thể bao gồm, ví dụ, đóng góp cho kế hoạch 401 (k). Mã được chi tiết trong hướng dẫn W-2 của IRS.
Hộp 13
Hộp này có ba hộp phụ được thiết kế để báo cáo tiền lương không phải chịu khấu trừ thuế thu nhập liên bang, nếu bạn tham gia chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ hoặc nếu bạn nhận được tiền lương ốm đau thông qua bên thứ ba, chẳng hạn như chính sách bảo hiểm.
Hộp 14
Hộp 14 cho phép người sử dụng lao động báo cáo bất kỳ thông tin thuế bổ sung nào khác có thể không phù hợp với các phần khác của mẫu W-2. Một vài ví dụ là thuế bảo hiểm khuyết tật nhà nước bị khấu trừ và lệ phí công đoàn.
Hộp 15-20
Sáu hộp cuối cùng trên W-2 đều liên quan đến thuế tiểu bang và địa phương, bao gồm số tiền bạn phải trả theo các loại thuế này và bao nhiêu đã được khấu trừ.
Tài liệu thuế liên quan
Mẫu W-4 là mẫu mà các cá nhân hoàn thành cho các mục đích giữ lại; người sử dụng lao động sử dụng thông tin của mình để xác định số tiền thuế phải nộp từ tiền lương của nhân viên. Nhân viên hợp đồng phải điền vào Mẫu W-9 khi họ bắt đầu làm việc cho một công ty. Nếu họ hoàn thành công việc trị giá 600 đô la trở lên cho công ty trong một năm, công ty sẽ phát hành mẫu 1099 cho thấy thu nhập và các khoản khấu trừ được thực hiện. Sinh viên nhận được Mẫu 1098 cho bất kỳ năm nào họ trả lãi cho học phí đại học hoặc khoản vay sinh viên.
