Bảo hiểm lợi nhuận gộp là gì?
Thuật ngữ bảo hiểm lợi nhuận gộp có nghĩa là một loại bảo hiểm gián đoạn kinh doanh cung cấp tiền trong số tiền lãi bị mất nếu xảy ra sự kiện bảo hiểm, chẳng hạn như thiệt hại tài sản. Bảo hiểm lợi nhuận gộp được sử dụng phổ biến nhất ở Vương quốc Anh và Canada. Loại bảo hiểm này khác với bảo hiểm tổng thu nhập, thường được tìm thấy ở Hoa Kỳ.
Chìa khóa chính
- Bảo hiểm lợi nhuận gộp là một loại bảo hiểm gián đoạn kinh doanh bao gồm lợi nhuận bị mất nếu xảy ra sự kiện bảo hiểm. Bảo hiểm bảo hiểm kéo dài qua thời gian bảo hiểm xây dựng lại hoặc sửa chữa tài sản kinh doanh của mình. Chính sách bảo hiểm tổn thất trong khi doanh nghiệp không thể hoạt động thông thường, với thời gian bồi thường được xác định trước thường được đặt ở mức tối đa ba năm. Công việc không bao gồm tất cả mọi thứ, vì nguyên nhân gần được sử dụng để xác định liệu một sự kiện có khiến cho bên được bảo hiểm gặp phải tổn thất hay không.
Hiểu bảo hiểm lợi nhuận gộp
Lợi nhuận gộp được tính bằng doanh thu trừ đi mua hàng và chi phí biến đổi. Công thức thua lỗ xem xét doanh thu trong một khoảng thời gian cụ thể, chẳng hạn như mười hai tháng, mặc dù các tình huống giảm nhẹ ảnh hưởng đến doanh thu trong thời gian kiểm tra có thể cần phải được giải quyết.
Như đã đề cập ở trên, bảo hiểm lợi nhuận gộp thường được sử dụng ở cả Canada và Vương quốc Anh. Đây là một loại bảo hiểm gián đoạn kinh doanh Bảo hiểm bảo hiểm thay thế cho thu nhập bị mất do một thảm họa đã được thiết kế để đưa người được bảo hiểm trở lại nơi mà nó sẽ được cho là về mặt tài chính khi sự kiện bảo hiểm không xảy ra. Các sự kiện bảo hiểm bao gồm những thứ như hỏa hoạn hoặc thiên tai. Số tiền thua lỗ mà một kinh nghiệm kinh doanh được tính dựa trên một công thức được xác định trước và thường dựa vào tỷ lệ doanh thu lịch sử để xác định số tiền mà doanh nghiệp đang mất.
Bảo hiểm chính sách kéo dài trong suốt khoảng thời gian mà người được bảo hiểm xây dựng lại hoặc sửa chữa tài sản kinh doanh của mình. Chính sách này bao gồm các tổn thất mà doanh nghiệp gặp phải trong khi không thể hoạt động như bình thường, mặc dù thời gian bồi thường được xác định trước thường được đặt tối đa là ba năm. Nếu doanh nghiệp vẫn xây dựng lại vào thời điểm này, bất kỳ tổn thất nào nằm ngoài thời gian bồi thường và do đó, không còn được bảo hiểm.
Cân nhắc đặc biệt
Bảo hiểm lợi nhuận gộp không áp dụng trong mọi tình huống. Trong hầu hết các trường hợp, nguyên nhân gần được sử dụng để xác định xem một sự kiện có khiến cho bên được bảo hiểm gặp phải sự mất mát hay không. Chính sách này bao gồm các chi phí làm việc tăng lên, đó là các chi phí phát sinh thêm để giữ cho doanh số không bị giảm. Chính sách này cũng bao gồm việc mất bất kỳ hàng hóa thành phẩm nào có thể đã được bán nếu chúng không bị hư hại.
Những thách thức của bảo hiểm lợi nhuận gộp
Một trong những khó khăn chính trong việc thiết lập mức bảo hiểm cho bảo hiểm lợi nhuận gộp là xác định những gì cấu thành lợi nhuận gộp, vì các tiêu chuẩn có thể khác nhau giữa kế toán viên và doanh nhân. Doanh thu, tiến độ công việc (WIP), và mở và đóng cổ phiếu dễ dàng được xác định theo phương pháp kế toán thông thường. Trong khi đó, chi phí làm việc không được bảo hiểm đề cập đến chi phí, đôi khi được gọi là chi phí làm việc được chỉ định, tỷ lệ này thay đổi theo tỷ lệ trực tiếp với doanh thu. Vì vậy, nếu doanh thu giảm 30%, chi phí cũng sẽ giảm 30%. Tính toán lợi nhuận gộp của một kế toán viên sẽ trừ đi mọi chi phí thay đổi theo tỷ lệ sản xuất cho mục đích bảo hiểm, họ phải thay đổi theo tỷ lệ trực tiếp. Đây là một sự khác biệt quan trọng và nguồn gốc của nhiều bảo hiểm.
Xác định những gì cấu thành lợi nhuận gộp có thể là thách thức vì các tiêu chuẩn khác nhau giữa kế toán và doanh nhân.
Bảo hiểm lợi nhuận gộp so với bảo hiểm tổng thu nhập
Bảo hiểm thu nhập gộp, thường được sử dụng ở Hoa Kỳ, là một hình thức bảo hiểm gián đoạn kinh doanh khác. Nhưng có những khác biệt chính giữa loại bảo hiểm này và bảo hiểm lợi nhuận gộp. Tổng thu nhập là tổng số tiền bán hàng hoặc doanh thu, trừ đi giá vốn hàng bán (giá vốn hàng bán). Loại bảo hiểm này bao gồm việc giảm thu nhập gộp của bên được bảo hiểm xuất phát từ tổn thất thiệt hại trực tiếp.
Không giống như bảo hiểm lợi nhuận gộp, bảo hiểm lợi nhuận gộp thường ít tốn kém hơn cho người được bảo hiểm. Bởi vì bảo hiểm lợi nhuận gộp có phạm vi bảo hiểm rộng hơn, phí bảo hiểm cao hơn. Mặt khác, phí bảo hiểm cho tổng thu nhập bảo hiểm, rẻ hơn vì phạm vi bảo hiểm kém toàn diện.
