Tính tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) là một trong những bước đầu tiên để xác định thu nhập chịu thuế của bạn trong năm. Nếu bạn là một người khai thuế có kinh nghiệm, việc tính toán này có thể dễ dàng. Tuy nhiên, nếu bạn đang chuẩn bị khai thuế lần đầu tiên hoặc bạn không phải là chuyên gia, bạn có thể thấy các mẹo sau hữu ích.
Trước khi xác định AGI của bạn
Xác định AGI của bạn sẽ lãng phí thời gian và nguồn lực nếu bạn không bắt buộc phải khai thuế. Do đó, trước khi tính AGI của bạn, bạn nên xác định xem bạn có cần khai thuế hay không trong năm. IRS cung cấp một trợ lý thuế tương tác có thể được sử dụng để giúp bạn xác định xem bạn có cần khai thuế trong năm hay không. Điều này có thể được tìm thấy trên trang web của IRS. Ngay cả khi bạn không bắt buộc phải khai thuế, IRS khuyên bạn nên làm nếu bạn đủ điều kiện để khai thuế, có thể là trường hợp nếu bạn đã nộp thuế thu nhập, hoặc nếu bạn đủ điều kiện cho các khoản tín dụng nhất định.
Cách tính AGI cho mục đích thuế
Thu thập Báo cáo thu nhập của bạn
Điểm khởi đầu để tính toán AGI của bạn là xác định thu nhập của bạn trong năm. Điều này bao gồm tiền lương và tiền công, được báo cáo trên Mẫu W-2, thu nhập tự kinh doanh và thu nhập được báo cáo trên 1099 biểu mẫu, chẳng hạn như tiền thu được từ Giao dịch của Nhà môi giới và Trao đổi được báo cáo trên Mẫu 1099-B, tiền thu được từ Giao dịch Bất động sản đã báo cáo trên Mẫu 1099-S, Mẫu 1099-INT được sử dụng để báo cáo lãi suất chịu thuế và 1099-DIV, được sử dụng để báo cáo cổ tức chịu thuế. Bạn sẽ cần thêm thu nhập chịu thuế khác, chẳng hạn như:
- Hoàn thuế, tín dụng hoặc giảm thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương Thu nhập kinh doanh Lợi nhuận hoặc thua lỗ Các khoản lãi hoặc lỗ khác Phân phối từ các tài khoản hưu trí là bất động sản, tiền bản quyền, quan hệ đối tác, công ty S, quỹ tín thác, vv trên tờ khai thuế của bạn
Tổng số tiền này là "tổng thu nhập" của bạn.
Trừ các khoản khấu trừ và chi phí
Bạn được phép trừ một số tiền nhất định khỏi tổng thu nhập của mình để đến AGI của bạn. Đó là:
- Chi phí dành cho nhà giáo dục, áp dụng cho các nhà giáo dục đủ điều kiện lên tới $ 250 Chi phí kinh doanh chính của người nghỉ việc, nghệ sĩ biểu diễn và quan chức chính phủ dựa trên phí, khấu trừ tài khoản tiết kiệm Chi phí tự động là một phần của thuế tự làm việc SEP, SIMPLE và bảo hiểm y tế tự làm khấu trừ Tiền lãi khi rút tiền tiết kiệm sớm. Điều này không nên nhầm lẫn với hình phạt phân phối sớm 10 phần trăm áp dụng cho bất kỳ phân phối nào từ tài khoản hưu trí xảy ra trước khi bạn đến tuổi 59 1/2; những khoản tiền này được báo cáo là thu nhập chịu thuế trong phần "thuế khác" trong tờ khai thuế của bạn. Ưu đãi giảm trừ cho các khoản đóng góp cho khoản khấu trừ lãi vay IRAStudent truyền thống của bạn và khấu trừ hoạt động sản xuất trong nước
Hãy cẩn thận khi tìm ra số tiền cho các loại này, vì các yêu cầu đặc biệt phải được đáp ứng cho từng loại. Ví dụ, đối với các chi phí di chuyển, nơi làm việc mới của bạn phải có ít nhất 50 dặm xa từ nhà cũ của mình hơn là vị trí công việc cũ của bạn là từ nhà cũ của bạn. Nếu bạn không có nơi làm việc trước đó, vị trí công việc mới của bạn phải có ít nhất 50 dặm từ nhà cũ của bạn. Bạn cũng được yêu cầu làm việc với số giờ tối thiểu trên cơ sở toàn thời gian trong các khoảng thời gian cụ thể.
Đừng nhầm lẫn MAGI với AGI
Một lỗi phổ biến của những người khai thuế thiếu kinh nghiệm là sử dụng AGI trong trường hợp nên sử dụng AGI đã sửa đổi. Mặc dù AGI của bạn được sử dụng để tính toán được thực hiện để xác định số thuế thu nhập bạn nợ và một số tín dụng nhất định mà bạn đủ điều kiện, AGI đã sửa đổi của bạn được sử dụng để xác định tính đủ điều kiện cho các khoản như khấu trừ đóng góp cho IRA truyền thống hoặc đủ điều kiện để đóng góp đến một IR IR.
Làm việc với một chuyên gia
Trừ khi bạn có thời gian và năng khiếu để làm theo hướng dẫn của IRS và thực hiện bất kỳ nghiên cứu cần thiết nào, việc sử dụng các dịch vụ của một chuyên gia thuế có kinh nghiệm sẽ thực tế hơn. Các dịch vụ của chuyên gia có thể khiến bạn phải trả giá, nhưng chúng có thể rất đáng để tiết kiệm thời gian và sự thất vọng ngăn cản bạn cố gắng tự mình tìm ra các quy tắc.
Điểm mấu chốt
Tìm ra AGI của bạn có vẻ như là một quá trình đơn giản thoạt nhìn. Tuy nhiên, ngay cả khi bạn sử dụng các hướng dẫn của IRS để hoàn thành tờ khai thuế của mình, bạn vẫn có nguy cơ mắc phải những sai lầm tốn kém nếu bạn không có kinh nghiệm. Ngay cả khi bạn tự mình hoàn thành quy trình, hãy xem xét việc chuyên gia thuế xem xét kết quả của bạn để giúp đảm bảo tính chính xác.
