IRA là một cách tuyệt vời để tiết kiệm cho nghỉ hưu, nhưng điều gì xảy ra nếu bạn đóng góp cho một IR IR và thu nhập của bạn quá cao? Hoặc bạn đóng góp nhiều hơn mức bạn được phép cho một Roth hoặc IRA truyền thống?
Mặc dù sẽ rất tuyệt nếu bạn có thể đặt tất cả tiền của mình vào một công ty Roth (nghĩ: tăng trưởng và rút tiền miễn thuế), IRS giới hạn số tiền bạn có thể đóng góp mỗi năm. Bạn phải đủ điều kiện để đóng góp dựa trên thu nhập của bạn. Và nếu bạn đủ điều kiện, có giới hạn đối với số tiền bạn có thể đóng góp.
Tương tự như vậy, có giới hạn đóng góp cho IRA truyền thống. Nhưng giới hạn thu nhập cho các IRA này phải được thực hiện bằng cách khấu trừ các khoản đóng góp vào thuế của bạn.
Chìa khóa chính
- Nếu bạn đóng góp nhiều hơn mức cho phép đối với IRA, bạn đã đóng góp không đủ điều kiện (vượt quá). Đóng góp đủ điều kiện kích hoạt mức phạt 6% mỗi năm cho đến khi bạn loại bỏ khoản thừa. Bạn có một số tùy chọn để sửa lỗi, nhưng tốt nhất là hành động nhanh chóng.
Thu nhập và giới hạn đóng góp của IRA
Trong năm 2019 và 2020, phần lớn bạn có thể đóng góp cho Roth và IRA truyền thống là:
- 6.000 đô la nếu bạn trẻ hơn 50.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên
Roth IRAs có một hạn chế thêm. Việc bạn có thể đóng góp tối đa giới hạn hay bất cứ điều gì hay không tùy thuộc vào thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) đã điều chỉnh của bạn. Dưới đây là một cái nhìn về giới hạn thu nhập của Roth IRA cho năm 2020:
| Giới hạn thu nhập của Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Nếu tình trạng nộp đơn của bạn là thành phố | Và AGI sửa đổi của bạn là Lọ | Bạn có thể đóng góp |
| Kết hôn nộp đơn chung hoặc góa phụ đủ điều kiện (er) | Dưới $ 196, 000 | Lên đến giới hạn |
| Hơn $ 196, 000 nhưng dưới $ 206, 000 | Giảm số lượng | |
| $ 206.000 trở lên | Số không | |
| Độc thân, chủ hộ hoặc kết hôn nộp đơn riêng và bạn không sống với vợ / chồng của mình bất cứ lúc nào trong năm | Dưới $ 124.000 | Lên đến giới hạn |
| Hơn 124.000 đô la nhưng dưới 139.000 đô la | Giảm số lượng | |
| Hơn 139.000 đô la | Số không | |
| Kết hôn nộp đơn riêng và bạn sống với vợ / chồng của bạn bất cứ lúc nào trong năm | Dưới 10.000 đô la | Giảm số lượng |
| $ 10.000 trở lên | Số không |
Đóng góp IRA dư thừa
Mức tối đa 6.000 đô la (hoặc 7.000 đô la) là tổng cộng mà bạn có thể đóng góp cho tất cả các IRA của mình. Điều đó có nghĩa là nếu bạn có IRA truyền thống và Roth IRA, tổng đóng góp của bạn cho hai tài khoản đó tối đa là $ 6.000 (hoặc $ 7.000).
Số tiền bạn đóng góp không thể nhiều hơn thu nhập kiếm được trong năm. Nếu thu nhập kiếm được của bạn là 4.000 đô la, đó là phần lớn nhất bạn có thể đóng góp cho IRA.
Hình phạt cho các khoản đóng góp vượt mức
Tiền phạt cho khoản đóng góp không đủ điều kiện là 6% số tiền vượt quá. Bạn phải trả tiền phạt này khi bạn nộp tờ khai thuế thu nhập của mình bằng Mẫu IRS 5329.
Cách tính các khoản đóng góp dư thừa
IRS cung cấp một công thức cụ thể để tính thu nhập (hoặc thua lỗ) do đóng góp vượt mức.
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác Thu nhập ròng = đóng góp vượt quá × AOBACB AOB trong đó: AOB = Số dư mở đã điều chỉnhACB = Số dư cuối kỳ đã điều chỉnh
Số dư mở đã điều chỉnh: Số dư IRA trước đó cộng với tất cả các khoản đóng góp (bao gồm cả số dư), hợp nhất và chuyển vào tài khoản kể từ khi đóng góp xảy ra.
Số dư cuối kỳ đã điều chỉnh: Giá trị hiện tại của IRA trừ đi tất cả các phân phối, hợp nhất và chuyển khoản kể từ khi đóng góp xảy ra.
Ví dụ đóng góp dư thừa
Dưới đây là một ví dụ minh họa một lỗi và cách áp dụng công thức để tính thu nhập:
Mary đã đóng góp 3.000 đô la cho IRA truyền thống của mình vào năm ngoái. Khi nộp thuế, cô nhận ra mình chỉ đủ điều kiện đóng góp 2.000 đô la vì cô chỉ có 2.000 đô la thu nhập kiếm được trong năm. Cô yêu cầu loại bỏ vượt quá $ 1.000.
Trước khi đóng góp, số dư IRA của Mary là 12.000 đô la và hiện tại trị giá 18.000 đô la. Cô ấy đã không thực hiện bất kỳ đóng góp hoặc phân phối bổ sung. Số dư cuối kỳ điều chỉnh của cô là 18.000 đô la và số dư mở điều chỉnh của cô là 15.000 đô la (12.000 đô la + 3.000 đô la). Cô sử dụng công thức IRS để xác định thu nhập:
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác = $ 1000 × $ 15000 $ 18000− $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 thu nhập
Mary sẽ xóa $ 1.200 (đóng góp vượt quá $ 1.000 cộng với thu nhập $ 200 do đóng góp vượt quá).
Cách khắc phục khoản đóng góp IRA dư thừa
Có một số cách để điều chỉnh sự đóng góp vượt mức cho IRA.
- Rút tiền đóng góp và thu nhập dư thừa. Nói chung, bạn có thể tránh bị phạt 6% nếu bạn rút phần đóng góp thêm và bất kỳ khoản thu nhập nào trước thời hạn thuế. Bạn phải khai báo thu nhập dưới dạng thu nhập trên thuế của bạn. Ngoài ra, bạn có thể nợ thuế 10% khi rút tiền sớm đối với thu nhập nếu bạn dưới 59½ tuổi. Nộp tờ khai thuế được sửa đổi (nếu bạn đã nộp). Bạn có thể tránh bị phạt 6% nếu bạn loại bỏ khoản đóng góp và thu nhập vượt mức và nộp khoản hoàn trả sửa đổi trước hạn chót gia hạn tháng Mười. Áp dụng phần vượt quá cho đóng góp của năm tới. Làm điều này trên tờ khai thuế trong tương lai sẽ không giúp bạn giảm thuế 6% trong năm nay, nhưng ít nhất bạn sẽ ngừng thanh toán một khi bạn áp dụng vượt mức. Rút tiền thừa trong năm tới. Nếu bạn không thực hiện một trong các tùy chọn khác trước, bạn có thể rút tiền thừa vào ngày 31 tháng 12 năm sau. Bạn có thể để lại thu nhập, nhưng bạn phải xóa toàn bộ khoản đóng góp vượt mức để tránh mức phạt 6% cho năm tiếp theo.
Cân nhắc đóng góp quá mức
Ngoài công thức, có một số điểm tốt để xem xét trong việc điều chỉnh các khoản đóng góp IRA dư thừa.
- Bạn phải sửa phần thừa từ cùng một IRA. Bạn phải xóa phần đóng góp dư thừa từ cùng IRA đã kích hoạt phần đóng góp vượt mức. Do đó, nếu bạn có nhiều IRA, bạn không thể chọn IRA mà bạn muốn "sửa". Đóng góp cuối cùng là một đóng góp dư thừa. Nếu bạn đã đóng góp nhiều cho IRA, thì đóng góp cuối cùng được coi là đóng góp vượt mức. Bạn có thể phân phối toàn bộ số dư để sửa phần thừa. Nếu số tiền vượt quá là khoản đóng góp duy nhất bạn đã thực hiện cho IRA, và không có đóng góp, phân phối, chuyển nhượng hoặc tái nhiễm khuẩn nào khác xảy ra trong IRA, bạn có thể điều chỉnh số tiền thừa bằng cách phân phối toàn bộ số dư IRA theo thời hạn áp dụng.
Điểm mấu chốt
Hầu hết những người đóng góp không đủ điều kiện cho IRA đều vô tình làm như vậy. Ví dụ: bạn có thể đóng góp quá nhiều nếu:
- Bạn kiếm được nhiều tiền hơn và nó đẩy bạn vượt ra ngoài phạm vi đủ điều kiện thu nhập Bạn quên mất khoản đóng góp bạn đã thực hiện trước đó trong năm Bạn đã đóng góp nhiều hơn thu nhập kiếm được của bạn trong năm
Trong một nỗ lực trung thực để tài trợ cho các tài khoản hưu trí của bạn, bạn có thể đóng góp vượt mức. IRS dự đoán rằng điều này sẽ xảy ra và cung cấp các hướng dẫn để giúp bạn sửa lỗi.
Tất nhiên, cách dễ nhất để sửa lỗi là tránh bắt đầu. Hãy chú ý đến thu nhập kiếm được của bạn, thu nhập gộp đã điều chỉnh và giới hạn đóng góp hàng năm. Ngoài ra, hãy theo dõi mọi khoản đóng góp bạn đã thực hiện cho năm tính thuế và chắc chắn rằng bạn đã phân bổ cho đúng năm bất kỳ khoản đóng góp nào bạn thực hiện trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 15 tháng 4.
Và, nếu bạn mắc lỗi, hãy hành động nhanh chóng để sửa lỗi để bạn có thể hạn chế các hình phạt bạn sẽ nợ.
So sánh các tài khoản đầu tư × Các ưu đãi xuất hiện trong bảng này là từ các mối quan hệ đối tác mà Investopedia nhận được bồi thường. Tên nhà cung cấp Mô tảNhững bài viết liên quan
IR IRA
Giới hạn đóng góp của Roth và IRA truyền thống cho năm 2020
IRA
Kiểm tra lại đóng góp IRA của bạn hoặc chuyển đổi Roth
IRA
Giới hạn đóng góp 401 (k) so với IRA
401K
Đóng góp 401 (k) và IRA: Bạn có thể làm cả hai
Kế hoạch nghỉ hưu
Danh sách kiểm tra kế hoạch thuế hưu trí
IR IRA
11 sai lầm cần tránh với IRA của bạn
Liên kết đối tácĐiều khoản liên quan
Tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) IRS sử dụng thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) đã điều chỉnh của bạn để xác định xem bạn có đủ điều kiện nhận một số lợi ích thuế nhất định hay không. thêm Hướng dẫn đầy đủ về Roth IRA Một IR IR là một tài khoản tiết kiệm hưu trí cho phép bạn rút tiền miễn thuế. Tìm hiểu lý do tại sao một IR IR có thể là một lựa chọn tốt hơn so với IRA truyền thống cho một số người tiết kiệm nghỉ hưu. thêm Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) là một công cụ đầu tư mà cá nhân sử dụng để kiếm tiền và dành tiền để tiết kiệm hưu trí. Thêm lén lút trong Backdoor Roth IRA Backback Roth IRA cho phép người nộp thuế đóng góp cho Roth IRA, ngay cả khi thu nhập của họ cao hơn số tiền được IRS phê duyệt cho những đóng góp đó. thêm Đóng góp tự nguyện bổ sung (AVC) là gì? Một khoản đóng góp tự nguyện bổ sung là một khoản thanh toán cho tài khoản tiết kiệm hưu trí vượt quá số tiền mà chủ lao động trả như một trận đấu. thêm IRA truyền thống là gì? IRA truyền thống (tài khoản hưu trí cá nhân) cho phép các cá nhân trực tiếp thu nhập trước thuế đối với các khoản đầu tư có thể tăng chậm thuế. hơn