SEP IRA, hoặc đơn giản hóa tài khoản hưu trí cá nhân của nhân viên, là một lựa chọn tốt cho các chủ doanh nghiệp nhỏ muốn cung cấp lợi ích này cho nhân viên của họ. Không cần phải nói, họ cũng sẽ muốn xây dựng khoản tiết kiệm hưu trí của riêng mình.
Đúng như tên gọi của nó, việc thiết lập và quản lý SEP IRA được sắp xếp hợp lý so với các quy trình cho các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện khác được sử dụng chủ yếu bởi các tập đoàn lớn, chẳng hạn như 401 (k).
Đáng chú ý, các đóng góp cho SEP IRA được thực hiện hoàn toàn bởi chủ lao động, người có thể chọn IRA hoặc kế hoạch niên kim. Nhân viên có thể, nếu họ muốn, mở tài khoản IRA của riêng họ và đóng góp đến giới hạn IRS hàng năm.
Đóng góp phải được thực hiện theo thời hạn nộp thuế cho năm mà chúng được thực hiện. Dưới đây là một cái nhìn sâu hơn về SEP IRA, cách thức đóng góp hoạt động và khi đến hạn.
Chìa khóa chính
- Đóng góp của chủ lao động vào IRA SEP phải được thực hiện theo hạn chót nộp thuế, thường là vào ngày 15 tháng 4 hoặc bằng cách gia hạn, thường là vào ngày 15 tháng 10, nếu có. Chủ nhân chỉ đóng góp cho IRP SEP chứ không phải nhân viên. cho SEP IRA là 57.000 đô la vào năm 2020, tăng từ 56.000 đô la vào năm 2019. Điều đó cao hơn nhiều so với giới hạn cho các loại kế hoạch bảo hiểm do nhà tuyển dụng tài trợ.
Thời hạn đóng góp cho SEP IRA
Đóng góp của chủ lao động vào IRA SEP được thực hiện bằng đô la được khấu trừ thuế. Chủ doanh nghiệp, bao gồm cả những người tự làm chủ, cũng có thể mở tài khoản SEP IRA của riêng họ và đóng góp vào khoản tiết kiệm hưu trí của chính họ.
Trong cả hai trường hợp, thời hạn là như nhau. Các khoản đóng góp phải được gửi vào tài khoản SEP IRA của mỗi nhân viên trước hạn nộp thuế năm đó, thường là ngày 15 tháng 4 năm sau.
Tuy nhiên, nếu chủ lao động đã nộp đơn gia hạn, thì ngày đóng góp cuối cùng của SEP IRA là ngày hết hạn gia hạn, thường là ngày 15 tháng Mười.
Ví dụ:
Giả sử John kiếm được 50.000 đô la một năm tại XYZ Corp Công ty muốn đóng góp 15% tiền bồi thường của mỗi nhân viên vào tài khoản SEP IRA của họ vào năm 2019. Điều này có nghĩa là John sẽ nhận được khoản đóng góp 7.500 đô la cho SEP IRA của mình cho năm 2019. XYZ Corp có đến tháng Tư 15, 2020, để đóng góp cho các tài khoản SEP IRA của nhân viên. Nếu XYZ đã nộp đơn gia hạn nộp thuế cho đến ngày 15 tháng 10 năm 2020, thì đóng góp phải được thực hiện cho John và tất cả các nhân viên khác trước ngày đó.
Giới hạn đóng góp IRA của SEP
Một trong những lợi thế của SEP IRA là nó có giới hạn đóng góp cao hơn nhiều so với IRA truyền thống hoặc Roth. Trong cả năm 2019 và 2020, giới hạn đóng góp hàng năm cho một IRA truyền thống hoặc Roth là 6.000 đô la, cộng với 1.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên.
Với IRP SEP, chủ lao động có thể đóng góp tới 25% tổng lương hàng năm của nhân viên hoặc 57.000 đô la, tùy theo mức nào ít hơn, vào năm 2020; tăng từ mức giới hạn 56.000 đô la vào năm 2019. Chủ doanh nghiệp tự làm chủ có thể đóng góp 20% thu nhập hàng năm tự điều chỉnh ròng của mình, miễn là các khoản đóng góp không vượt quá 57.000 đô la.
Người sử dụng lao động có thể thay đổi mức đóng góp của họ từ năm này sang năm khác dựa trên những cân nhắc kinh doanh.
Có thêm một sự khác biệt. Trong IRA truyền thống, người sử dụng lao động có thể phù hợp với tỷ lệ phần trăm đóng góp của nhân viên. Nhưng trong IRP SEP, sự đóng góp hoàn toàn phụ thuộc vào người sử dụng lao động và có thể thay đổi từ năm này sang năm khác.
Điều đó làm cho nó có hiệu quả một loại kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Khi kinh doanh tuyệt vời, người sử dụng lao động có thể đóng góp hào phóng, lên tới 25% tiền lương của mỗi nhân viên. Khi kinh doanh tồi tệ, người sử dụng lao động có thể giảm hoặc loại bỏ sự đóng góp của công ty.
Đây không phải là một kế hoạch thưởng, mặc dù. Nếu chủ lao động có IRA SEP, một tỷ lệ tiền lương giống hệt nhau phải được gửi cho mỗi nhân viên đủ điều kiện.
