Nó cho phép các nhà đầu tư tận dụng sự giàu có của thông tin được cung cấp trong báo cáo tài chính của công ty để giúp họ đánh giá công ty là một khoản đầu tư tiềm năng. Xét về lợi nhuận tổng thể, thu nhập ròng là điểm khởi đầu rõ ràng khi phân tích báo cáo tài chính. Số tiền dưới cùng này trên báo cáo thu nhập của công ty là một chỉ số tuyệt vời về lợi nhuận vì nó đặt giá trị vào số tiền mà công ty nhận được, một khi tất cả các chi phí sản xuất, khấu hao, thuế, lãi và các chi phí khác đã được khấu trừ. Tuy nhiên, thu nhập ròng không nên được sử dụng riêng khi đánh giá một công ty.
Lợi nhuận hoạt động
Biên lợi nhuận hoạt động là một chỉ số quan trọng khác về lợi nhuận và hiệu quả so sánh số tiền công ty kiếm được trước khi tính lãi và thuế trên doanh thu được tính. Biên độ giúp các nhà phân tích và nhà đầu tư tiềm năng đánh giá mức độ thành công của các nhà quản lý công ty trong việc kiểm soát chi phí và tạo doanh thu. Biên lợi nhuận hoạt động cao cho thấy mạnh mẽ rằng một công ty đang quản lý chi phí một cách sắc sảo và tạo ra doanh số.
Đánh giá giá cổ phiếu và lợi nhuận cho cổ đông
Báo cáo tài chính có thể được sử dụng để đánh giá giá cổ phiếu của công ty và lợi nhuận cho các cổ đông. Một loạt các số liệu hữu ích trong quá trình này. Thu nhập trên mỗi cổ phần (EPS) là một chỉ số về lợi tức đầu tư, cho thấy lợi nhuận trên mỗi cổ phần của công ty. Tỷ lệ thu nhập giá (P / E) sử dụng EPS của cổ phiếu, so với giá cổ phiếu hiện tại, cho mục đích đánh giá. Tỷ lệ giá trên sổ sách (P / B) được coi là thước đo giá trị nền tảng cho các nhà đầu tư, vì nó cho thấy giá trị thị trường của công ty liên quan đến giá trị nội tại của nó.
Tỷ lệ chi trả cổ tức
Tỷ lệ chi trả cổ tức là một số liệu hữu ích khác đo lường sự tăng trưởng của công ty, sự ổn định tài chính và lợi nhuận được trả cho các cổ đông. Tỷ lệ chi trả cổ tức tính toán tỷ lệ phần trăm thu nhập của công ty trả cho các nhà đầu tư cổ phần, dưới dạng cổ tức. Giá trị tỷ lệ càng cao, thu nhập của công ty càng đáng tin cậy có thể duy trì chi trả cổ tức và công ty càng ổn định được coi là có. Lợi nhuận giữ lại, số lợi nhuận không được trả cho cổ đông dưới dạng cổ tức, cho thấy phần lợi nhuận mà một công ty đang tái đầu tư vào việc mở rộng kinh doanh.
Tài sản và trách nhiệm pháp lý
Việc chia nhỏ tài sản và nợ phải trả trong bảng cân đối kế toán của công ty cung cấp cho các nhà đầu tư một ảnh chụp nhanh đáng tin cậy về sức khỏe tài chính tổng thể của công ty, cũng như tình hình nợ nần của công ty. Các tỷ lệ nợ, chẳng hạn như tỷ lệ hiện tại, có thể được tính từ thông tin được cung cấp trong báo cáo tài chính, hãy để các nhà phân tích đánh giá khả năng xử lý nợ tồn đọng của một công ty. Chi phí vốn lớn có thể được sử dụng để đánh giá tình trạng tài chính hiện tại của công ty và có thể điện báo tiềm năng phát triển.
