Tín thác khuyến khích là gì?
Một ủy thác khuyến khích là một mối quan hệ ủy thác ràng buộc về mặt pháp lý, trong đó người được ủy thác nắm giữ và quản lý các tài sản được đóng góp cho sự tin tưởng của người cấp. Trong một thỏa thuận ủy thác khuyến khích, người được ủy thác phải tuân thủ các yêu cầu cụ thể được đặt ra bởi người cấp quyền liên quan đến những điều kiện mà người thụ hưởng ủy thác phải đáp ứng để nhận được tiền từ ủy thác.
Chìa khóa chính
- Tín thác ưu đãi là tín thác có điều kiện được tạo ra để tạo ra hành vi tích cực hoặc cụ thể ở những người thụ hưởng bằng cách chỉ định các tiêu chí phải đáp ứng để giải ngân. Họ là những gia đình giàu có để cha mẹ đảm bảo rằng con cái họ không quên giá trị của công việc khó khăn. của những người được ủy thác là vô cùng quan trọng trong những bất động sản như vậy bởi vì người thụ hưởng chỉ được hưởng tiền theo quyết định phán xét của họ.
Làm thế nào một niềm tin khích lệ hoạt động
Tín thác khuyến khích là một thừa kế quy định chi tiết các điều kiện cụ thể phải được đáp ứng bởi những người thụ hưởng có tên trong ủy thác. Ví dụ, một nhà đầu tư có thể muốn để lại một phần tài sản nhất định cho cháu của họ, nhưng họ cũng không muốn thừa kế để giảm bớt nỗ lực của cháu để theo đuổi sự nghiệp chuyên nghiệp hoặc giáo dục đại học. Bằng cách để lại tiền thừa kế cho cháu nội trong một ủy thác khuyến khích, người cấp quyền có thể chỉ định rằng các quỹ chỉ được phân tán một khi cháu đã lấy được bằng đại học, hoặc bất kỳ yêu cầu pháp lý nào khác mà nhà tài trợ có thể muốn chỉ định.
Trong khi các bất động sản luôn gắn liền với các điều kiện nhất định, các ủy thác khuyến khích lần đầu tiên xuất hiện vào đầu thế kỷ. Theo một bài báo năm 1999 trên Tạp chí Phố Wall của phóng viên nhân viên Monica Langley, người kiểm tra sự gia tăng của các quỹ tín thác, được gọi là "Hãy tin tôi, em bé: Những người thừa kế gặp gỡ" Ưu đãi ", các ủy thác khuyến khích đã được cha mẹ giàu đưa vào di chúc "affluenza", hoặc tình trạng tâm lý trong đó những đứa trẻ giàu có cảm thấy được hưởng những thứ xa xỉ trong cuộc sống và không làm việc với chúng.
Tín thác ưu đãi đi kèm với các điều kiện cụ thể và liên quan đến hoàn cảnh của một gia đình cụ thể. Ví dụ, một số cha mẹ giàu có có thể gắn các cuộc điều tra của họ với kết quả học tập hoặc liệu có đáp ứng một số điều kiện nhất định hay không (chẳng hạn như thăm bác sĩ vì sức khỏe tâm thần). Đôi khi, các quỹ tín thác khuyến khích cũng bị chỉ trích vì các quy định của họ tương đối không linh hoạt. Ví dụ, con của một phụ huynh giàu có có thể không thể đáp ứng các tiêu chí nhất định mà không phải do lỗi của họ hoặc có lẽ, có thể phải chịu một số áp lực xã hội nhất định có thể ngăn họ đạt được mục tiêu đã thiết lập cho họ. Ví dụ, họ có thể không giải quyết các vấn đề xảy ra nếu người thụ hưởng bị vô hiệu hóa. Hoặc, có thể có vấn đề khi một người mẹ ở nhà đạt được các mục tiêu được chỉ định trong di sản để trở thành đủ điều kiện nhận tiền.
Vai trò của người được ủy thác đặc biệt quan trọng trong các ủy thác khuyến khích bởi vì họ xác định liệu các tiêu chí liên quan đến việc giải ngân tiền từ bất động sản đã được đáp ứng hay chưa. Trong một số trường hợp nhất định, người thụ hưởng có thể thách thức di sản. Tuy nhiên, một trường hợp tòa án có thể tránh được bằng cách đưa ngôn ngữ vào di chúc cho phép người được ủy thác hoàn toàn quyết định để xác định xem các tiêu chí có được đáp ứng hay không.
Vai trò được xác định trong một ủy thác
Người cấp là người tạo ra lòng tin, và người thụ hưởng là những cá nhân được xác định trong ủy thác và người sẽ nhận được tài sản. Người cấp cũng có thể được gọi là người định cư, người ủy thác hoặc người ủy thác. Các tài sản trong ủy thác được cung cấp bởi người cấp. Các tài sản và tiền liên quan được chuyển thành quyền sở hữu của ủy thác. Người cấp có thể hoạt động như người ủy thác, cho phép họ quản lý tài sản trong ủy thác, nhưng không bắt buộc. Nếu người cấp là người được ủy thác, thì ủy thác được gọi là ủy thác của người cấp. Tín thác của người không cấp vẫn được tài trợ bởi người cấp, nhưng quyền kiểm soát tài sản bị từ bỏ, cho phép ủy thác hoạt động như một thực thể thuế riêng biệt với người cấp.
Các quy tắc ủy thác của nhà tài trợ cho phép các nhà tài trợ kiểm soát các tài sản và đầu tư được đặt trong một ủy thác. Một nhà tài trợ bị đánh thuế vào mức thu nhập mà niềm tin của họ tạo ra. Bản thân niềm tin không bị đánh thuế. Về vấn đề này, luật thuế chi phối tín thác cung cấp cho cá nhân một mức độ bảo vệ nhất định vì thuế suất thường có lợi cho cá nhân hơn so với tín thác.
Các nhà tài trợ có thể thay đổi những người thụ hưởng của một ủy thác cùng với các khoản đầu tư và tài sản trong đó. Họ có thể chỉ đạo một người được ủy thác để thực hiện các thay đổi là tốt. Các nhà tài trợ cũng có thể giải thể niềm tin bất cứ khi nào họ muốn, miễn là họ được coi là có thẩm quyền về mặt tinh thần tại thời điểm quyết định được đưa ra. Sự khác biệt này làm cho một nhà tài trợ tin tưởng một loại niềm tin sống có thể hủy bỏ. Tuy nhiên, nếu người cấp quyền từ bỏ quyền kiểm soát niềm tin, thì nó sẽ trở thành niềm tin không thể chối bỏ. Trong trường hợp này, chính niềm tin sẽ bị đánh thuế vào thu nhập mà nó tạo ra và nó sẽ yêu cầu mã số thuế riêng (TIN).
Ví dụ về một ủy thác khuyến khích
Bài báo trên The Wall Street Journal đã nói ở trên của Monica Langley cung cấp ví dụ về người ném bóng Atlanta Braves Tom Glavine, người đã kiếm được mức lương hàng năm là 8 triệu đô la vào năm 1999. Khi ông đặt niềm tin cho con cái, Glavine đã nhờ luật sư của mình chèn vào các điều khoản. Chẳng hạn, di chúc của anh ta tuyên bố rằng anh ta sẽ kiếm được tới 100.000 đô la những đứa trẻ kiếm được thu nhập. Khi biết rằng con gái mình quan tâm đến việc trở thành bác sĩ thú y, ông đã dành ra 200.000 đô la cho một phòng khám bác sĩ thú y với điều kiện cô bé học giỏi ở trường.
