Rollover gián tiếp là gì?
Một rollover gián tiếp là một sự chuyển tiền từ một kế hoạch được hoãn thuế 401 (k) sang một tài khoản hưu trí hoãn thuế khác. Nếu cuộn qua là trực tiếp, tiền được chuyển trực tiếp giữa các tài khoản mà không cần chủ sở hữu của nó chạm vào nó. Trong một rollover gián tiếp, tiền được trao cho nhân viên thông qua séc để gửi vào tài khoản cá nhân.
Chìa khóa chính
- Lựa chọn tái đầu tư tiền gián tiếp giữa các tài khoản hưu trí nên thận trọng nếu tất cả. Tái đầu tư trực tiếp bảo vệ quỹ hưu trí của bạn khỏi thuế thu nhập và tiền phạt cho năm tính thuế đó. Việc tái đầu tư gián tiếp, nếu không được thực hiện đúng cách, có thể khiến bạn nợ thuế thu nhập, hình phạt rút tiền sớm và thậm chí là thuế đóng góp vượt mức.
Nếu có một rollover gián tiếp, chủ sở hữu phải gửi tiền vào IRA mới trong vòng 60 ngày để tránh phải trả thuế thu nhập trên toàn bộ số tiền, cộng với một khoản phạt thuế khổng lồ.
Hiểu về Rollover gián tiếp
Việc tái đầu tư tài khoản hưu trí là phổ biến khi một nhân viên thay đổi công việc hoặc rời bỏ công việc để bắt đầu một doanh nghiệp độc lập. Hầu hết thời gian, tái đầu tư là trực tiếp, để loại bỏ mọi rủi ro cá nhân sẽ mất trạng thái hoãn thuế của tài khoản và nợ tiền phạt rút tiền sớm cũng như thuế thu nhập.
Tuy nhiên, chủ tài khoản không có tùy chọn cuộn qua gián tiếp. Trong trường hợp đó, người sử dụng lao động thường giữ lại 20% số tiền đang chờ chuyển khoản để trả các khoản thuế đến hạn. Tiền này được trả lại dưới dạng tín dụng thuế trong năm khi quá trình tái đầu tư hoàn tất.
Quá trình tái đầu tư gián tiếp phải được hoàn thành trong vòng 60 ngày nếu cần tránh một hóa đơn thuế lớn và tiền phạt thuế.
Khi tiền đã nằm trong tay chủ tài khoản, nó có thể được sử dụng cho bất kỳ mục đích nào trong thời gian ân hạn 60 ngày. Nếu sau đó người đó không gửi nó vào một tài khoản bị hoãn thuế khác, toàn bộ số dư phải chịu thuế và hình phạt rút tiền sớm 10% sẽ được áp dụng, giả sử rằng người đó dưới 59 tuổi.
Tại sao nên sử dụng Rollover gián tiếp?
Các cố vấn tài chính cá nhân và cố vấn thuế khá nhất trí khuyên khách hàng của họ luôn luôn sử dụng tùy chọn cuộn qua trực tiếp, không phải là cuộn qua gián tiếp.
Lý do duy nhất để sử dụng tái đầu tư gián tiếp là nếu chủ tài khoản có một số tiền sử dụng khẩn cấp và có thể được thực hiện mà không gặp rủi ro trong vòng 60 ngày. Ví dụ, một người nào đó chuyển chỗ ở cho một công việc mới có thể có chi phí lớn ngay lập tức sẽ được hoàn trả kịp thời.
Cho dù có lý do chính đáng để sử dụng tùy chọn gián tiếp hay không, IRS có một số quy tắc khá kén chọn có thể làm vấp ngã chủ tài khoản:
- Chỉ cho phép một rollover gián tiếp trong vòng 12 tháng. (Điều đó có nghĩa là bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng nào, không phải là năm tính thuế.) Việc chuyển tiền phải từ một tài khoản này sang tài khoản khác và không thể được phân chia giữa nhiều tài khoản.
Làm rối tung một trong hai quy tắc này và bạn đang gặp khó khăn về thuế thu nhập cho toàn bộ số tiền đã rút, cộng với thuế phân phối sớm 10%. Và, việc chia tiền giữa các tài khoản như được mô tả ở trên có thêm một hình phạt: Bạn sẽ nợ thuế đóng góp vượt quá 6% cho một trong hai tài khoản mỗi năm miễn là tài khoản tồn tại.
