Mất khả năng thanh toán là gì?
Mất khả năng thanh toán là một thuật ngữ khi một cá nhân hoặc tổ chức không còn có thể đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình đối với người cho vay khi các khoản nợ đến hạn. Trước khi một công ty hoặc người mất khả năng thanh toán tham gia vào các thủ tục mất khả năng thanh toán, nó có thể sẽ tham gia vào các thỏa thuận không chính thức với các chủ nợ, chẳng hạn như thiết lập các thỏa thuận thanh toán thay thế. Mất khả năng thanh toán có thể phát sinh từ quản lý tiền mặt kém, giảm dòng tiền mặt hoặc tăng chi phí.
Chìa khóa chính
- Mất khả năng thanh toán là tình trạng khó khăn tài chính, trong đó ai đó không có khả năng thanh toán hóa đơn của họ. Sự mất khả năng thanh toán trong một công ty có thể phát sinh từ nhiều tình huống dẫn đến dòng tiền kém. Sự mất khả năng thanh toán khác với quy định trả nợ cho chủ nợ của họ.
Mất khả năng thanh toán
Hiểu về khả năng mất khả năng thanh toán
Mất khả năng thanh toán là tình trạng khó khăn tài chính, trong đó ai đó không có khả năng thanh toán hóa đơn của họ. Nó có thể dẫn đến các thủ tục mất khả năng thanh toán, trong đó hành động pháp lý sẽ được thực hiện đối với đơn vị mất khả năng thanh toán và tài sản có thể được thanh lý để trả các khoản nợ tồn đọng. Chủ doanh nghiệp có thể liên hệ trực tiếp với các chủ nợ và cơ cấu lại các khoản nợ thành nhiều phần dễ quản lý hơn. Các chủ nợ thường tuân theo cách tiếp cận này vì họ mong muốn trả nợ, ngay cả khi việc trả nợ bị chậm trễ.
Quan trọng
Trái với những gì hầu hết mọi người tin, mất khả năng thanh toán không giống như phá sản.
Nếu một chủ doanh nghiệp có kế hoạch tái cấu trúc nợ của công ty, anh ta sẽ lập một kế hoạch thực tế cho thấy cách anh ta có thể giảm chi phí công ty và tiếp tục thực hiện các hoạt động kinh doanh. Chủ sở hữu tạo ra một đề xuất chi tiết làm thế nào nợ có thể được cơ cấu lại bằng cách giảm chi phí hoặc các kế hoạch hỗ trợ khác. Đề xuất cho các chủ nợ biết làm thế nào doanh nghiệp có thể tạo ra đủ dòng tiền cho hoạt động có lãi trong khi trả các khoản nợ của mình.
Các yếu tố góp phần làm mất khả năng thanh toán
Có nhiều yếu tố có thể đóng góp vào khả năng mất khả năng thanh toán của một người hoặc của công ty. Việc thuê một công ty kế toán hoặc quản lý nhân sự không đầy đủ có thể góp phần làm mất khả năng thanh toán.
Ví dụ: người quản lý kế toán có thể tạo và / hoặc theo ngân sách của công ty không đúng cách, dẫn đến bội chi. Chi phí tăng lên nhanh chóng khi có quá nhiều tiền chảy ra và không đủ tiền vào doanh nghiệp.
Chi phí nhà cung cấp tăng có thể góp phần vào khả năng mất khả năng thanh toán. Khi một doanh nghiệp phải trả giá tăng cho hàng hóa và dịch vụ, công ty sẽ chuyển chi phí cho người tiêu dùng. Thay vì trả chi phí gia tăng, nhiều người tiêu dùng đưa doanh nghiệp của họ đi nơi khác để họ có thể trả ít hơn cho một sản phẩm hoặc dịch vụ. Mất khách hàng dẫn đến mất thu nhập khi trả các chủ nợ của công ty.
Các vụ kiện từ khách hàng hoặc đối tác kinh doanh có thể khiến một công ty mất khả năng thanh toán. Doanh nghiệp cuối cùng có thể phải trả một số tiền lớn trong thiệt hại và không thể tiếp tục hoạt động. Khi hoạt động chấm dứt, thu nhập của công ty cũng vậy. Thiếu kết quả thu nhập trong các hóa đơn chưa thanh toán và các chủ nợ yêu cầu tiền nợ họ.
Một số công ty trở nên mất khả năng thanh toán vì hàng hóa hoặc dịch vụ của họ không phát triển để phù hợp với nhu cầu thay đổi của người tiêu dùng. Khi người tiêu dùng bắt đầu làm ăn với các công ty khác cung cấp các lựa chọn sản phẩm và dịch vụ lớn hơn, công ty sẽ mất lợi nhuận nếu không thích ứng với thị trường. Chi phí vượt quá doanh thu và hóa đơn vẫn chưa được thanh toán.
Mất khả năng thanh toán so với phá sản
Mất khả năng thanh toán là một loại đau khổ tài chính, có nghĩa là trạng thái tài chính trong đó một người hoặc thực thể không còn có thể thanh toán các hóa đơn hoặc nghĩa vụ khác. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) nói rằng một người mất khả năng thanh toán khi tổng nợ phải trả vượt quá tổng tài sản.
Mặt khác, phá sản là một lệnh của tòa án thực tế mô tả cách một người hoặc doanh nghiệp mất khả năng thanh toán cho các chủ nợ của mình, hoặc cách anh ta sẽ bán tài sản của mình để thực hiện các khoản thanh toán. Một người hoặc một công ty có thể mất khả năng thanh toán mà không bị phá sản, ngay cả khi đó chỉ là một tình huống tạm thời. Nếu điều đó kéo dài lâu hơn dự đoán, tuy nhiên, nó có thể dẫn đến phá sản.
