Thu nhập từ cổ tức phải chịu thuế nhưng được đánh thuế theo nhiều cách khác nhau tùy thuộc vào việc cổ tức có đủ điều kiện hay không đủ tiêu chuẩn. Các nhà đầu tư thường thấy cổ phiếu trả cổ tức hoặc quỹ tương hỗ hấp dẫn bởi vì lợi tức đầu tư (ROI) bao gồm cổ tức cộng với bất kỳ sự tăng giá nào của thị trường.
Cổ tức đủ điều kiện được đánh thuế ở mức thuế suất tăng vốn dài hạn thấp hơn thay vì ở mức thuế suất cao hơn được sử dụng trên thu nhập thường xuyên của một cá nhân. Để đủ điều kiện hưởng mức thuế suất đặc biệt này, một công ty thuộc sở hữu của Hoa Kỳ, một công ty thuộc sở hữu của Hoa Kỳ, một công ty nước ngoài cư trú tại một quốc gia đủ điều kiện hưởng lợi theo hiệp ước thuế của Hoa Kỳ hoặc cổ phiếu của một công ty nước ngoài có thể được trả dễ dàng giao dịch trên một thị trường chứng khoán lớn của Mỹ.
Những cổ tức này cũng phải đáp ứng yêu cầu thời gian nắm giữ. Cổ phiếu phải được giữ quá 60 ngày trong thời gian 121 ngày bắt đầu 60 ngày trước ngày chia cổ tức. Trong trường hợp cổ phiếu ưu đãi, cổ phiếu phải được giữ quá 90 ngày trong khoảng thời gian 181 ngày bắt đầu 90 ngày trước ngày chia cổ tức nếu cổ tức đáo hạn trong khoảng thời gian dài hơn 365 ngày.
Cổ tức đủ tiêu chuẩn được miễn thuế cho các cá nhân trong khung thuế 10% và 12% (hoặc những người kiếm được ít hơn 39.375 đô la mỗi năm). Đối với các cá nhân trong khung thuế 22%, 24%, 32% và 35%, cổ tức nhận được thuế suất 15%. Cổ tức bị đánh thuế ở mức 20% cho các cá nhân có thu nhập vượt quá $ 434.500 (những người rơi vào khung thuế 35% hoặc 37%). Cổ tức không đủ tiêu chuẩn, hoặc cổ tức không đáp ứng các yêu cầu này, được coi là lãi vốn ngắn hạn và bị đánh thuế ở mức tương tự như thu nhập thường xuyên của một cá nhân.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Gregory Hart, CFP
Quản lý tài sản của Haddon, LLC, Haddonfield, NJ
Nói chung, thu nhập cổ tức phải chịu thuế. Điều này giả định rằng nó không được phân phối trong tài khoản hưu trí, chẳng hạn như IRA, kế hoạch 401 (k), v.v., trong trường hợp đó sẽ không phải chịu thuế. Dưới đây là hai ví dụ phổ biến về thu nhập cổ tức chịu thuế:
Hoặc, ví dụ, giả sử rằng bạn sở hữu cổ phần trong một quỹ tương hỗ và nó phân phối thu nhập cổ tức mỗi tháng. Những cổ tức này cũng sẽ được coi là thu nhập cổ tức chịu thuế.
Một lần nữa, cả hai ví dụ này áp dụng cho cổ tức nhận được trong tài khoản không nghỉ hưu.
