Đóng góp phù hợp là gì?
Đóng góp phù hợp là một loại đóng góp mà chủ lao động chọn để thực hiện cho kế hoạch nghỉ hưu do nhân viên của mình đảm nhận. Sự đóng góp dựa trên sự đóng góp tự chọn mà nhân viên thực hiện.
Chìa khóa chính
- Đóng góp phù hợp dựa trên đóng góp hoãn lại tự chọn. Một ví dụ, chủ lao động có thể phù hợp với một số đóng góp nhất định của nhân viên. Có thể mất nhiều năm để bắt đầu giai đoạn giao dịch.
Cách thức đóng góp phù hợp hoạt động
Nói chung, đóng góp của người sử dụng lao động có thể phù hợp với đóng góp hoãn tự chọn của nhân viên lên đến một số tiền hoặc phần trăm bồi thường nhất định. Ví dụ, một chủ nhân có thể phù hợp với 50% đóng góp của nhân viên.
Nó thường mất vài năm hoặc một giai đoạn vesting để lợi ích này bắt đầu. Khi một nhân viên được giao, sau đó anh ta hoặc cô ta sở hữu một cách hợp pháp số tiền mà chủ nhân của anh ta hoặc cô ta đã đóng góp vào tài khoản hưu trí của mình (401) hoặc các tài khoản hưu trí khác. Nếu một nhân viên rời khỏi công ty, anh ta hoặc cô ta sẽ mất quyền yêu cầu bất kỳ khoản đóng góp phù hợp nào mà anh ta hoặc cô ta chưa được giao đầy đủ. (Vesting cũng có mối quan hệ mạnh mẽ để giữ chân nhân viên.
Ví dụ, tiền thưởng cổ phiếu có thể lôi kéo nhân viên có giá trị ở lại công ty trong vài năm, đặc biệt nếu công ty có triển vọng và có thể được mua lại hoặc công khai trong năm tới, điều đó có nghĩa là cổ phiếu của nhân viên sẽ nhân lên giá trị.) Trong một số trường hợp, vesting là ngay lập tức.
Ví dụ, nhân viên được giao 100% cho các đóng góp của chủ lao động SEP và SIMPLE. Liên quan đến một 401 (k), một lịch trình vesting phân loại hoặc phân loại có thể leo thang hướng tới một đóng góp phù hợp đầy đủ. Nhà tuyển dụng nên cung cấp lịch trình vesting cho nhân viên cùng với thông tin về kế hoạch 401 (k).
Kết hợp đóng góp và tiết kiệm hưu trí
Có hoặc không có đóng góp phù hợp của chủ lao động, các cá nhân có một số lựa chọn khi tiết kiệm cho nghỉ hưu. Như đã lưu ý ở trên, họ có thể đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân của riêng họ (IRA) hoặc Roth IRA, cùng với kế hoạch 401 (k) của công ty. Đối với các công ty nhỏ hơn, các kế hoạch SEP và SIMPLE có thể hiệu quả hơn. Tuy nhiên, hình thức đóng góp phù hợp nhất xảy ra trong kế hoạch 401 (k). 401 (k) là các chương trình hưu trí đủ điều kiện do nhà tuyển dụng tài trợ mà nhân viên đóng góp trên cơ sở sau thuế và / hoặc trước thuế. Nhà tuyển dụng có thể đóng góp phù hợp hoặc không tự chọn cho kế hoạch thay mặt cho nhân viên đủ điều kiện và có thể thêm một tính năng chia sẻ lợi nhuận bổ sung.
Thu nhập trong kế hoạch 401 (k) tích lũy trên cơ sở hoãn thuế. Điều này có nghĩa là trong vòng một năm nhất định, một nhân viên sẽ không phải trả thuế cho các khoản tiền này; tuy nhiên, khi cô ấy hoặc anh ấy rút số tiền ở mức 59, tuổi nghỉ hưu đủ điều kiện, cô ấy hoặc anh ấy phải trả thuế thu nhập thông thường nếu đóng góp ban đầu là trước thuế. Nếu nhân viên rút tiền trước 59 vì lý do không đủ điều kiện, họ có thể bị phạt 10%.
Các cá nhân cũng phải thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) trước khi họ đạt đến một độ tuổi nhất định, thường là 70. Bởi vì gộp, các quỹ này càng ở trong tài khoản hưu trí càng lâu, chúng càng trở nên có giá trị. Điều này rất quan trọng đối với các cá nhân tiết kiệm cho nghỉ hưu và thời gian mà họ có thể không có thu nhập ổn định; tuy nhiên, nền kinh tế Mỹ cũng cần giữ đủ số tiền này trong lưu thông.
Nếu kế hoạch cho phép, và nhân viên vẫn được tuyển dụng sau khi anh ta hoặc cô ta 70 tuổi, thì RMD có thể bị trì hoãn cho đến ngày 1 tháng 4 sau năm nhân viên nghỉ hưu.
