Thu nhập lãi thuần là gì?
Thu nhập lãi thuần là thước đo hiệu quả tài chính phản ánh sự khác biệt giữa doanh thu được tạo ra từ tài sản chịu lãi của ngân hàng và chi phí liên quan đến thanh toán các khoản nợ phải trả lãi. Tài sản của một ngân hàng điển hình bao gồm tất cả các hình thức cho vay cá nhân và thương mại, thế chấp và chứng khoán. Nợ phải trả là tiền gửi của khách hàng chịu lãi. Doanh thu vượt quá được tạo ra từ tiền lãi thu được từ tài sản so với tiền lãi trả cho tiền gửi là thu nhập lãi ròng.
Hiểu thu nhập lãi thuần
Thu nhập lãi ròng của một số ngân hàng nhạy cảm hơn với những thay đổi về lãi suất so với những ngân hàng khác. Điều này có thể thay đổi tùy theo một số yếu tố, chẳng hạn như loại tài sản và nợ phải trả cũng như nếu các tài sản và nợ đó có tỷ lệ cố định hoặc lãi suất thay đổi. Các ngân hàng có tài sản và nợ phải trả có lãi suất thay đổi sẽ nhạy cảm hơn với những thay đổi về lãi suất so với những ngân hàng có tài sản và nợ phải trả cố định.
Loại tài sản kiếm lãi cho ngân hàng có thể thay đổi rất nhiều từ thế chấp cho vay tự động, cho vay cá nhân và cho vay bất động sản thương mại. Điều này cuối cùng sẽ ảnh hưởng đến lãi suất mà ngân hàng kiếm được trên tài sản của mình và thu nhập lãi ròng sau khi trừ lãi trả cho người gửi tiền. Hơn nữa, các khoản vay cùng loại có thể mang lãi suất cố định hoặc tỷ lệ biến. Điều này thường thấy nhất với các khoản thế chấp vì các ngân hàng đưa ra các khoản thế chấp có lãi suất cố định và có thể điều chỉnh.
Chất lượng của danh mục cho vay cũng là một yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập lãi ròng vì các tình huống như nền kinh tế xấu đi và mất việc làm có thể khiến người vay không trả được nợ và làm giảm thu nhập lãi ròng của ngân hàng.
Ví dụ về thu nhập lãi thuần
Nếu một ngân hàng có danh mục cho vay 1 tỷ đô la kiếm được trung bình 5% tiền lãi, doanh thu lãi của ngân hàng sẽ là 50 triệu đô la. Về mặt trách nhiệm pháp lý, nếu ngân hàng có khoản tiền gửi khách hàng chưa thanh toán là 1, 2 tỷ đô la, lãi suất 2%, thì chi phí lãi vay sẽ là 24 triệu đô la. Ngân hàng sẽ tạo ra 26 triệu đô la thu nhập lãi (50 triệu đô la doanh thu lãi trừ 24 triệu đô la chi phí lãi vay).
Cân nhắc đặc biệt
Một ngân hàng có thể kiếm được nhiều tiền lãi từ tài sản của mình hơn là trả cho các khoản nợ của mình, nhưng điều đó không nhất thiết có nghĩa là ngân hàng có lãi. Các ngân hàng, giống như các doanh nghiệp khác, có các chi phí bổ sung như tiền thuê nhà, tiền điện nước, tiền lương nhân viên và lương quản lý. Sau khi trừ các chi phí này khỏi thu nhập lãi ròng, điểm mấu chốt có thể là âm. Tuy nhiên, các ngân hàng cũng có thể có các nguồn doanh thu bổ sung ngoài tiền lãi nhận được từ các khoản vay, chẳng hạn như phí từ ngân hàng đầu tư hoặc dịch vụ tư vấn đầu tư. Nhà đầu tư nên xem xét các nguồn thu và chi phí phụ trợ ngoài thu nhập lãi thuần khi đánh giá lợi nhuận của ngân hàng.
