Mục lục
- Tỷ suất lợi nhuận ròng là gì?
- Công thức và tính toán
- NPM nói gì với bạn?
- Tỷ suất lợi nhuận ròng so với lợi nhuận gộp
- Hạn chế của tỷ suất lợi nhuận ròng
- Ví dụ giả thuyết
- Ví dụ thế giới thực
Tỷ suất lợi nhuận ròng là gì?
Biên lợi nhuận ròng bằng với thu nhập ròng hoặc lợi nhuận được tạo ra theo phần trăm doanh thu. Biên lợi nhuận ròng là tỷ lệ lợi nhuận ròng trên doanh thu cho một công ty hoặc phân khúc kinh doanh. Biên lợi nhuận ròng thường được biểu thị dưới dạng phần trăm nhưng cũng có thể được biểu thị dưới dạng thập phân. Biên lợi nhuận ròng minh họa số tiền mỗi đô la doanh thu được thu thập bởi một công ty chuyển thành lợi nhuận.
Thu nhập ròng cũng được gọi là điểm mấu chốt của một công ty hoặc lợi nhuận ròng. Biên lợi nhuận ròng còn được gọi là tỷ suất lợi nhuận ròng. Thuật ngữ lợi nhuận ròng tương đương với thu nhập ròng trên báo cáo thu nhập và người ta có thể sử dụng các thuật ngữ thay thế cho nhau.
Ký quỹ ròng
Công thức và tính toán cho tỷ suất lợi nhuận ròng
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác Biên lợi nhuận ròng ở mọi nơi: RCOGSEIT = RR − COGS − E I T 100 = Thu nhập RNet 100 = Doanh thu = Chi phí hàng bán = Chi phí hoạt động và chi phí khác = Lãi = Thuế
- Trên báo cáo thu nhập, trừ đi giá vốn hàng bán, chi phí hoạt động, chi phí khác, tiền lãi (nợ) và thuế từ doanh thu. Đưa kết quả bằng doanh thu. Chuyển tỷ lệ thành tỷ lệ phần trăm bằng cách nhân với 100. Bên ngoài, xác định vị trí thu nhập ròng từ dòng dưới cùng của báo cáo thu nhập và chia con số theo doanh thu. Chuyển đổi con số thành tỷ lệ phần trăm bằng cách nhân nó với 100.
Chìa khóa chính
- Biên lợi nhuận ròng bằng với thu nhập ròng được tạo ra như thế nào theo tỷ lệ phần trăm của tỷ suất lợi nhuận.Net giúp nhà đầu tư đánh giá xem quản lý của công ty có tạo ra đủ lợi nhuận từ doanh thu của mình hay không và có bao gồm chi phí hoạt động và chi phí hoạt động không. là một trong những chỉ số quan trọng nhất về sức khỏe tài chính của công ty.
Tỷ suất lợi nhuận ròng cho bạn biết điều gì?
Các yếu tố biên lợi nhuận ròng trong tất cả các hoạt động kinh doanh bao gồm:
- Tổng doanh thu Tất cả dòng tiền gửi đi Dòng thu nhập bổ sungCOGS hoặc giá vốn hàng bán và các chi phí hoạt động khác Thanh toán bao gồm cả tiền lãi Thu nhập đầu tư và thu nhập từ hoạt động thứ cấp Thanh toán một lần cho các sự kiện bất thường như kiện cáo và thuế
Biên lợi nhuận ròng là một trong những chỉ số quan trọng nhất về sức khỏe tài chính của công ty. Bằng cách theo dõi tăng và giảm biên lợi nhuận ròng, một công ty có thể đánh giá liệu các hoạt động hiện tại có hoạt động hay không và dự báo lợi nhuận dựa trên doanh thu. Bởi vì các công ty thể hiện tỷ suất lợi nhuận ròng dưới dạng phần trăm thay vì số tiền, nên có thể so sánh lợi nhuận của hai hoặc nhiều doanh nghiệp bất kể quy mô.
Các nhà đầu tư có thể đánh giá xem quản lý của một công ty có tạo ra đủ lợi nhuận từ doanh thu của mình hay không và liệu chi phí hoạt động và chi phí hoạt động có được kiểm soát hay không. Ví dụ, một công ty có thể có doanh thu tăng trưởng, nhưng nếu chi phí hoạt động của nó tăng với tốc độ nhanh hơn doanh thu, biên lợi nhuận ròng của nó sẽ bị thu hẹp. Lý tưởng nhất, các nhà đầu tư muốn xem một hồ sơ theo dõi về việc mở rộng tỷ suất lợi nhuận có nghĩa là tỷ suất lợi nhuận ròng đang tăng theo thời gian.
Hầu hết các công ty giao dịch công khai báo cáo tỷ suất lợi nhuận ròng của họ cả quý trong khi phát hành thu nhập và trong báo cáo hàng năm của họ. Các công ty có thể mở rộng tỷ suất lợi nhuận ròng theo thời gian thường được thưởng bằng tăng trưởng giá cổ phiếu, vì tăng trưởng giá cổ phiếu thường là tăng trưởng thu nhập tương quan cao.
Tỷ suất lợi nhuận ròng so với lợi nhuận gộp
Biên lợi nhuận gộp là tỷ lệ tiền còn lại từ doanh thu sau khi hạch toán giá vốn hàng bán (giá vốn hàng bán). Giá vốn hàng bán là nguyên liệu thô và chi phí liên quan trực tiếp đến việc tạo ra sản phẩm chính của công ty, không bao gồm các chi phí trên không như tiền thuê nhà, tiện ích, cước phí hoặc bảng lương.
Biên lợi nhuận gộp là lợi nhuận gộp chia cho tổng doanh thu và là tỷ lệ phần trăm thu nhập được giữ lại dưới dạng lợi nhuận sau khi hạch toán chi phí hàng hóa. Biên lãi gộp rất hữu ích trong việc xác định bao nhiêu lợi nhuận được tạo ra từ việc sản xuất hàng hóa của công ty bởi vì nó không bao gồm các khoản khác như chi phí từ văn phòng công ty, thuế và lãi cho khoản nợ.
Biên lợi nhuận ròng là tỷ lệ phần trăm lợi nhuận được tạo ra từ doanh thu sau khi hạch toán tất cả các chi phí, chi phí và các khoản mục dòng tiền.
Hạn chế của tỷ suất lợi nhuận ròng
Biên lợi nhuận ròng có thể bị ảnh hưởng bởi các khoản mục một lần như bán tài sản, điều này sẽ tạm thời tăng lợi nhuận. Biên lợi nhuận ròng không ảnh hưởng đến tăng trưởng doanh thu hay doanh thu, cũng như không cung cấp cái nhìn sâu sắc về việc quản lý có quản lý chi phí sản xuất hay không.
Tốt nhất là sử dụng một số tỷ lệ và số liệu tài chính khi phân tích một công ty. Biên lợi nhuận ròng thường được sử dụng trong phân tích tài chính, cùng với tỷ suất lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận hoạt động.
Ví dụ giả thuyết
Hãy tưởng tượng một công ty có các con số sau đây được báo cáo trên báo cáo thu nhập của nó:
- Doanh thu: 100.000 đô la Chi phí hoạt động: 20.000 đô la Mỹ hoặc giá vốn hàng bán: 10.000 đô la Trách nhiệm pháp lý: 14.000 đô la Lợi nhuận: 56.000 đô la
Do đó, tỷ suất lợi nhuận ròng là 0, 56 hoặc 56% (56.000 đô la / 100.000 đô la) x 100. Biên lợi nhuận 56% cho thấy công ty kiếm được 56 xu lợi nhuận cho mỗi đô la mà nó thu được.
Hãy lấy một ví dụ giả thuyết khác bằng cách sử dụng báo cáo thu nhập FY 2025 của Cửa hàng Jazz Music Shop.
Tại đây, chúng tôi có thể thu thập tất cả thông tin chúng tôi cần để cắm vào phương trình biên lợi nhuận ròng. Chúng tôi lấy tổng doanh thu của chúng tôi là 6.400 đô la và khấu trừ chi phí biến đổi là 1.700 đô la cũng như chi phí cố định là 350 đô la để đạt được thu nhập ròng là 4.350 đô la trong giai đoạn này. Nếu Jazz Music Shop cũng phải trả lãi và thuế, thì điều đó cũng đã được khấu trừ vào doanh thu.
Biên lợi nhuận ròng được tính bằng cách lấy tỷ lệ thu nhập ròng trên doanh thu. Biên lợi nhuận ròng được tính như sau:
- 4350 $ 4.350 / $ 6.400 x 100 =.68 x 100 = 68%
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác $ 4350 / $ 6400 100 = 0, 68 100 = 68%
Ví dụ thế giới thực
Dưới đây là một phần của báo cáo thu nhập cho Apple Inc. (AAPL) như được báo cáo cho quý kết thúc vào ngày 29 tháng 12 năm 2018:
- Doanh thu hoặc doanh thu thuần là 84.310 tỷ USD (được tô màu xanh lam). Thu nhập trên mạng là 19.965 tỷ USD trong giai đoạn này (được tô màu xanh lá cây). Biên lợi nhuận ròng của Apple được tính bằng cách chia thu nhập ròng 19, 965 tỷ đô la cho tổng doanh thu ròng là 84.310 tỷ đô la. Tổng doanh thu thuần được sử dụng làm dòng hàng đầu cho các công ty có kinh nghiệm trả lại hàng hóa cho khách hàng của họ, được khấu trừ vào tổng doanh thu. Biên lợi nhuận ròng của công ty là 23% hoặc (19.965 tỷ 84 84.310 tỷ đô la) x 100.
Biên lợi nhuận ròng 23% có nghĩa là với mỗi đô la do Apple tạo ra trong doanh số, công ty giữ 0, 23 đô la làm lợi nhuận.
Ví dụ về tỷ suất lợi nhuận ròng sử dụng Apple. Đầu tư
