Khoản vay không phù hợp là gì?
Khoản vay không phù hợp (NPL) là tổng số tiền đã vay mà con nợ chưa thực hiện thanh toán theo lịch trong một khoảng thời gian xác định. Mặc dù các yếu tố chính xác của tình trạng không phù hợp khác nhau, tùy thuộc vào các điều khoản của khoản vay cụ thể, "không thanh toán" thường được định nghĩa là thanh toán bằng 0 của tiền gốc hoặc tiền lãi. Thời gian quy định cũng khác nhau, tùy thuộc vào ngành và loại hình cho vay. Nói chung, tuy nhiên, khoảng thời gian là 90 ngày hoặc 180 ngày.
Khoản vay không phù hợp
Khoản vay không phù hợp hoạt động như thế nào
Khoản vay không phù hợp (NPL) được xem xét theo mặc định hoặc gần với mặc định. Khi một khoản vay không hoạt động, tỷ lệ cược con nợ sẽ hoàn trả đầy đủ sẽ thấp hơn đáng kể. Nếu con nợ tiếp tục thanh toán lại một khoản nợ xấu, nó sẽ trở thành một khoản vay tái định hình, ngay cả khi con nợ không bắt kịp tất cả các khoản thanh toán bị bỏ lỡ.
Trong ngân hàng, các khoản vay thương mại được coi là không phù hợp nếu con nợ không trả lãi hoặc gốc trong vòng 90 ngày, hoặc quá hạn 90 ngày. Đối với khoản vay tiêu dùng, 180 ngày quá hạn phân loại nó là nợ xấu.
Chìa khóa chính
- Khoản vay không phù hợp (NPL) là khoản vay mà người đi vay đã không thực hiện bất kỳ khoản thanh toán gốc hoặc lãi nào trong một thời gian. Trong ngân hàng, các khoản vay thương mại được coi là không phù hợp nếu người vay quá hạn 90 ngày. các khoản vay chưa đến 90 ngày quá hạn là không phù hợp nếu có sự không chắc chắn cao xung quanh các khoản thanh toán trong tương lai.
Các loại cho vay không phù hợp
Một khoản nợ có thể đạt được trạng thái "cho vay không phù hợp" theo nhiều cách. Ví dụ về nợ xấu bao gồm:
- Một khoản vay trong đó lãi suất 90 ngày đã được vốn hóa, tái cấp vốn hoặc bị trì hoãn do một thỏa thuận hoặc sửa đổi thỏa thuận ban đầu. Một khoản vay trong đó thanh toán chậm hơn 90 ngày, nhưng người cho vay không còn tin vào con nợ sẽ thực hiện thanh toán trong tương lai. Một khoản vay trong đó ngày đáo hạn trả nợ gốc đã xảy ra, nhưng một số phần của khoản vay vẫn còn tồn đọng.
Định nghĩa chính thức về các khoản cho vay không phù hợp
Một số cơ quan tài chính quốc tế đưa ra các hướng dẫn cụ thể để xác định các khoản vay không phù hợp.
Ngân hàng trung ương châu Âu
Ngân hàng Trung ương châu Âu (ECB) yêu cầu so sánh tài sản và định nghĩa để đánh giá mức độ rủi ro trên các ngân hàng trung ương khu vực đồng euro. ECB chỉ định nhiều tiêu chí có thể gây ra phân loại nợ xấu khi thực hiện các bài kiểm tra căng thẳng đối với các ngân hàng tham gia.
Năm 2014, ECB đã thực hiện đánh giá toàn diện và xây dựng các tiêu chí để xác định các khoản vay là không phù hợp nếu chúng là:
- 90 ngày quá hạn, ngay cả khi chúng không được mặc định hoặc bị suy giảm. Đối với các đặc điểm kế toán cho các ngân hàng GAAP và Chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) của Mỹ Theo mặc định theo Quy định yêu cầu về vốn
Một phụ lục, được ban hành vào năm 2018, đã chỉ định khung thời gian cho người cho vay để dành quỹ để trang trải các khoản vay không phù hợp: hai đến bảy năm, tùy thuộc vào việc khoản vay có được bảo đảm hay không. Tính đến năm 2019, các công ty cho vay eurozone vẫn có khoản vay không tương xứng trị giá khoảng $ 990 tỷ trên sổ sách của họ.
Một khoản vay không phù hợp (NPL) là một khoản trong đó các khoản thanh toán lãi hoặc gốc chưa được thực hiện trong một số ngày nhất định, vì bất kỳ lý do gì.
Quỹ tiền quốc tế
Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) cũng đưa ra nhiều tiêu chí để phân loại khoản vay không phù hợp.
Năm 2005, IMF đã định nghĩa các khoản vay không phù hợp là các khoản vay có:
- Con nợ chưa trả lãi và / hoặc thanh toán gốc trong ít nhất 90 ngày trở lên Thanh toán lãi suất bằng 90 ngày trở lên đã được vốn hóa, tái cấp vốn hoặc bị trì hoãn bởi thỏa thuận Thanh toán đã bị chậm dưới 90 ngày, nhưng không chắc chắn hoặc không chắc chắn chắc chắn con nợ sẽ thực hiện thanh toán trong tương lai
