Đầu tư đủ điều kiện là gì?
Một khoản đầu tư đủ điều kiện đề cập đến một khoản đầu tư được mua với thu nhập trước thuế, thường là dưới hình thức đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu. Các quỹ được sử dụng để mua các khoản đầu tư đủ điều kiện không bị đánh thuế cho đến khi nhà đầu tư rút chúng.
Cách thức đầu tư đủ điều kiện
Đầu tư đủ điều kiện cung cấp một động lực cho các cá nhân đóng góp vào một số loại tài khoản tiết kiệm bằng cách hoãn thuế cho đến khi nhà đầu tư rút tiền. Đóng góp cho các tài khoản đủ điều kiện làm giảm thu nhập chịu thuế của một cá nhân trong một năm nhất định, làm cho khoản đầu tư hấp dẫn hơn so với khoản đầu tư tương tự vào tài khoản không đủ điều kiện.
Ví dụ về đầu tư đủ điều kiện
Đối với các cá nhân có thu nhập cao, việc hoãn thuế đối với thu nhập cho đến khi phân phối từ quỹ hưu trí có thể mang lại khả năng tiết kiệm theo một số cách. Ví dụ, hãy xem xét một cặp vợ chồng có thu nhập gộp sẽ đẩy họ vượt qua ngưỡng phá vỡ lên khung thuế cao hơn. Vào năm 2020, một cặp vợ chồng cùng nộp đơn sẽ thấy mức tăng thuế từ 24% lên 32% đối với thu nhập trên $ 326, 600. Vì IRS sử dụng thuế suất biên, thu nhập năm 2020 của cặp vợ chồng trong khoảng từ $ 80, 250 đến $ 171, 050 sẽ bị đánh thuế ở mức 24%.
Giả sử chủ lao động của mỗi người phối ngẫu đưa ra một kế hoạch 401 (k) và cặp vợ chồng đã tiết lộ tối đa những đóng góp của họ trong năm. Giới hạn tiêu chuẩn cho các cá nhân đóng góp cho kế hoạch 401 (k) vào năm 2020 là 19.500 đô la, vì vậy cặp vợ chồng có thể cắt giảm 39.000 đô la trong tổng thu nhập chịu thuế của họ, đưa tổng số giảm từ $ 326, 600 xuống còn $ 287, 600, thoải mái trong khung thuế 24%.
Sau khi nghỉ hưu, các khoản thuế mà hai vợ chồng sẽ trả cho các khoản phân phối sẽ tương ứng với thu nhập sau khi nghỉ hưu của họ, có thể sẽ thấp hơn một chút so với mức lương kết hợp của họ. Trong phạm vi phân phối hưu trí của họ ở dưới ngưỡng cho khung thuế thu nhập cao hơn, họ sẽ thu được chênh lệch giữa lãi suất biên mà họ sẽ phải trả trong hiện tại và bất kỳ tỷ lệ cận biên nào họ phải trả trong tương lai.
Roth IRAs So với Đầu tư đủ điều kiện
Các khoản đầu tư đủ điều kiện cho tình trạng hoãn thuế thường bao gồm niên kim, cổ phiếu, trái phiếu, IRA, kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) và một số loại tín thác. IRA truyền thống và các biến thể hướng đến những người tự làm chủ, chẳng hạn như các kế hoạch SEP và SIMPLE IRA, tất cả đều thuộc danh mục đầu tư đủ điều kiện.
Tuy nhiên, IR IRAs hoạt động hơi khác một chút. Khi mọi người đóng góp cho Roth IRAs, họ sử dụng thu nhập sau thuế. Khi các khoản đầu tư đủ điều kiện cung cấp lợi thế về thuế bằng cách hoãn trả thuế, Roth IRAs cung cấp lợi thế về thuế bằng cách cho phép các nhà đóng góp trả thuế cho các quỹ đầu tư của họ trước để đổi lấy các phân phối đủ điều kiện. Theo một IR IR, các phân phối đáp ứng các tiêu chí nhất định sẽ tránh mọi loại thuế tiếp theo, loại bỏ bất kỳ sự đánh thuế nào đối với sự đánh giá cao của các quỹ đóng góp.
