Ngày bắt đầu cần thiết (RBD) là gì?
Ngày bắt đầu bắt buộc (RBD) đánh dấu ngày chính thức mà người tham gia kế hoạch nghỉ hưu phải bắt đầu nhận các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ tài khoản của họ, chẳng hạn như kế hoạch IRA hoặc 401 (k). Ngày này thường trùng với sinh nhật lần thứ 70, 5 của người về hưu.
Chìa khóa chính
- Ngày bắt đầu bắt buộc (RBD) đánh dấu điểm khi người tiết kiệm nghỉ hưu phải bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ 401 (k) hoặc IRA. RBD thường sẽ hạ cánh vào ngày mà một cá nhân tròn 70 tuổi rưỡi. RBD có thể bị trì hoãn trong một số trường hợp nếu người tiết kiệm nghỉ hưu vẫn được tuyển dụng và đóng góp cho kế hoạch.
Hiểu ngày bắt đầu cần thiết
Ngày bắt đầu bắt buộc đảm bảo rằng các cá nhân không giữ tiền hưu trí trong tài khoản của họ vô thời hạn. Theo luật pháp Hoa Kỳ, các kế hoạch hưu trí cung cấp các lựa chọn đầu tư được ưu đãi thuế nhằm cung cấp cho mọi người một động lực để xây dựng tiết kiệm.
Trong trường hợp tài khoản hưu trí hoãn thuế, nhà đầu tư có thể tránh phải trả thuế cho thu nhập hiện tại bằng cách tiết kiệm. Để đảm bảo các nhà đầu tư sử dụng các tài khoản này cho mục đích dự định của họ và để tránh tạo ra một phương tiện đầu tư miễn thuế vĩnh viễn, Sở Thuế vụ (IRS) yêu cầu chủ tài khoản phải phân phối từ tài khoản của họ.
Ngày bắt đầu thực tế bắt buộc phụ thuộc vào các điều khoản của chương trình, loại kế hoạch nghỉ hưu được đề cập và tình trạng việc làm của chủ tài khoản. Đối với tài khoản hưu trí cá nhân, hoặc IRA, bao gồm các gói SEP và SIMPLE, ngày bắt đầu bắt buộc xảy ra vào ngày 1 tháng 4 sau năm dương lịch mà người tham gia đạt đến 70, 5 tuổi.
Trong trường hợp các kế hoạch đóng góp được xác định, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k) hoặc 403 (b), các điều khoản của kế hoạch có thể cho phép những người tham gia vẫn làm việc quá 70, 5 tuổi trì hoãn ngày bắt đầu yêu cầu của họ cho đến ngày 1 tháng 4 của năm đầu tiên sau nghỉ hưu của họ. Tuy nhiên, tùy chọn trì hoãn phân phối cho đến sau khi nghỉ hưu không tồn tại đối với các cá nhân sở hữu năm phần trăm doanh nghiệp trở lên tài trợ cho kế hoạch, tuy nhiên.
Các cá nhân không thực hiện đầy đủ các phân phối tối thiểu cần thiết từ các kế hoạch của họ sẽ phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt cao đối với sự khác biệt giữa phân phối được yêu cầu và bất kỳ phân phối nào họ đã thực hiện.
Phân phối bắt buộc và tài khoản được kế thừa
Chủ tài khoản hưu trí chỉ định người thụ hưởng cho tài khoản của họ trong trường hợp họ qua đời. Trong những trường hợp này, ngày bắt đầu được yêu cầu và mọi phân phối tối thiểu bắt buộc hiện có có thể thay đổi tùy thuộc vào độ tuổi và mối quan hệ của người thụ hưởng với chủ tài khoản đã qua đời.
Những người thụ hưởng cá nhân không phải là vợ hoặc chồng thường phải lựa chọn giữa việc phân phối toàn bộ tài khoản trong vòng năm năm kể từ khi chủ sở hữu chết hoặc nhận các phân phối tối thiểu bắt buộc dựa trên tuổi hiện tại của họ. Những người thụ hưởng cá nhân không phải là vợ / chồng chọn cách phân phối tối thiểu bắt buộc phải bắt đầu nhận chúng trong vòng một năm kể từ khi chủ tài khoản chết bất kể tuổi của họ.
Vợ chồng đóng vai trò là người thụ hưởng được chỉ định duy nhất của kế hoạch nghỉ hưu có thêm lựa chọn. Họ có thể đối xử với tài khoản như thể họ sở hữu nó, sử dụng các quy tắc cho ngày bắt đầu bắt buộc và phân phối tối thiểu bắt buộc dựa trên tuổi của họ. Họ cũng có thể thực hiện phân phối dựa trên tuổi của người phối ngẫu đã qua đời, cho người thụ hưởng tùy chọn sử dụng ngày bắt đầu được yêu cầu cho người chết cho tài khoản được thừa kế.
