Điều này có vẻ đủ đơn giản: Nếu bạn ít nhất 70 tuổi, bạn phải rút một số tiền cụ thể, một khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ các tài khoản hưu trí hoãn thuế của bạn. Nhưng tất cả đều quá dễ dàng để phạm sai lầm có hậu quả tài chính nghiêm trọng.
Chìa khóa chính
- Nói chung, nếu bạn ít nhất 70 tuổi, bạn phải lấy các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ tài khoản hưu trí của mình trước ngày 31 tháng 12 mỗi năm. Nếu bạn rút ít hơn số tiền RMD trước hạn chót, bạn sẽ nợ IRS một khoản thuế tiêu thụ đặc biệt 50% của sự thiếu hụt. Lỗi phổ biến của RMD là trả tiền phân phối cho cả hai vợ chồng từ tài khoản của một người phối ngẫu.
Phân phối tối thiểu bắt buộc được đi trước bởi một số tính toán và phân loại. Lỗi ở bất kỳ lỗi nào trong số chúng và bạn có thể rút ít hơn mức yêu cầu và kích hoạt một trong những hình phạt thuế cứng nhất trong cuốn sách. IRS áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt 50% cho bất kỳ sự thiếu hụt nào.
Vì rủi ro đó, các cố vấn thường đề nghị sai lầm ở khía cạnh thận trọng khi nói đến việc phân phối bằng cách lấy ra nhiều hơn một chút so với số tiền được tính toán.
Tuy nhiên, giải phóng quá nhiều từ tài khoản của bạn và bạn có thể phải đối mặt với hóa đơn thuế cao hơn và hạn chế trứng của bạn trong thời gian dài.
Dưới đây là danh sách một số lỗi phổ biến của RMD và sự cố mà thường có liên quan đến thuế mà họ có thể gây ra.
1. Trì hoãn RMD đầu tiên của bạn
Theo quy định, bạn phải lấy RMD trước ngày 31 tháng 12 mỗi năm. Nhưng đánh giá cao rằng các "nhà phân phối" mới có thể cần thêm thời gian để chuẩn bị cho quá trình rút tiền, IRS cho phép bạn trì hoãn số tiền đầu tiên của mình đến cuối ngày 1 tháng 4 sau năm dương lịch bạn tròn 70. Mặc dù điều đó có thể thuận tiện, nhưng nó có thể không phải là lợi ích tài chính tốt nhất của bạn.
Giữ khoản thanh toán đầu tiên đó có nghĩa là bạn phải nhận hai RMD trong vòng chưa đầy 12 tháng, một khoản tiền bạn đã giữ đến cuối tháng 3 và khoản thanh toán thường xuyên vào ngày 31 tháng 12.
Nếu tài khoản của bạn, và do đó, số RMD của họ khá lớn, "điều đó có nghĩa là có khả năng hai lần rút tiền chịu thuế đáng kể trong cùng một năm", Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga nói. khung thuế, "Berger chỉ ra, và có thể khiến bạn phải trả phụ phí Medicare, tùy thuộc vào thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) đã điều chỉnh của bạn.
Trong một kịch bản như vậy, Berger đề nghị từ bỏ phần mở rộng. Thay vào đó, cô nói, trải đều số tiền rút trong cả hai năm bằng cách thực hiện khoản thanh toán đầu tiên của bạn trước ngày 31 tháng 12 của năm bạn tròn 70.
2. Sử dụng giá trị thị trường hợp lý không chính xác
RMD trong một năm được xác định bằng cách chia giá trị thị trường hợp lý (FMV) của năm trước cho tài khoản hưu trí của bạn cho thời gian phân phối áp dụng. Điều này dựa trên tuổi của bạn và bạn có thể tìm thấy nó trên các bảng tuổi thọ do IRS cấp.
Người giám sát tài khoản hưu trí của bạn thường cung cấp báo cáo về FMV của bạn trước ngày 31 tháng 1 năm sau. Tuy nhiên, nó có thể hoàn thành nhiệm vụ đó chỉ với thông tin có trong tay.
Tài liệu đó đôi khi còn thiếu, Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, giám đốc kế hoạch tài chính tại Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas cho biết. "Nếu có thông tin hạn chế về giá trị cuối năm (nghĩa là báo cáo bị mất, chuyển động của tài khoản, tài sản khó định giá trong danh mục đầu tư), việc tính toán này có thể là một thách thức."
RMD của bạn cũng có thể thay đổi nếu bạn thực hiện các thay đổi có liên quan sau khi FMV của bạn được tính toán, dựa trên thông tin cuối năm.
Những thay đổi muộn như vậy bây giờ ít phổ biến hơn, do những thay đổi được đưa ra trong Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017. Luật đó đã cấm một trong những biện pháp phổ biến nhất như vậy: kiểm tra lại IR IRA cho IRA truyền thống để tránh việc Roth bị đánh thuế.
Tuy nhiên, hãy cho người giám sát của bạn biết về bất kỳ giao dịch nào trong năm có thể ảnh hưởng rõ rệt đến RMD mà bạn bắt buộc phải thực hiện vào cuối năm.
3. Trộn các loại kế hoạch để đáp ứng các RMD
Bất kể loại tài khoản nào, bạn không thể truy cập vào danh mục đầu tư của mình và yêu cầu các RMD cho một loại tài khoản hưu trí từ một loại tài khoản khác.
RMD và IRA được kế thừa
Với các IRA được thừa kế, bạn được phép kết hợp các RMD cho nhiều IRA được thừa kế / người thụ hưởng mà bạn đã nhận được từ cùng một người quá cố và sau đó rút tổng số tiền từ một trong những tài khoản đó. Nhưng bạn không thể kết hợp các RMD từ IRA mà bạn được thừa hưởng từ một số người quá cố.
Ngoài ra, bạn không thể lấy các bản phân phối cho các IRA được thừa kế từ các IRA truyền thống mà bạn sở hữu. Để minh họa điều này, đây là một ví dụ. Sam được thừa hưởng IRA từ dì Suzie. Số tiền RMD cho IRA được thừa kế là 6.000 đô la. Sam có IRA của riêng mình, với số tiền RMD là 10.000 đô la.
Sam không thể kết hợp hai số tiền RMD một từ tài khoản của mình, một cho một người được thừa kế và rút từ chỉ một. Mỗi RMD phải được rút từ tài khoản tương ứng.
RMD và Roth IRA
Cũng lưu ý rằng, có các quy tắc khác nhau đối với các bản phân phối cho Roth IRA được kế thừa (Roth IRAs không có RMD trong suốt thời gian tồn tại của chủ sở hữu ban đầu). Như trong, phân phối có thể được yêu cầu. Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, Giám đốc điều hành của Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland, lưu ý:
Tuy nhiên, nếu Roth được thừa kế từ người phối ngẫu, thì yêu cầu của RMD không được áp dụng. Với tài khoản bạn thừa kế từ người khác, bạn sẽ phải đối mặt với một số tùy chọn phân phối, trong đó tốt nhất là Phương thức nhất định.
RMD và 401 (k) s
4. Kết hợp RMD với người phối ngẫu của bạn
Nhiều tài sản tài chính có thể được nắm giữ bởi một cặp vợ chồng, nhưng tài khoản hưu trí không nằm trong số đó. Đây phải được sở hữu cá nhân. Đó là trách nhiệm cá nhân cũng áp dụng cho việc lấy RMD.
Thật không may, các cặp vợ chồng thường bỏ lỡ sự khác biệt này, đặc biệt là nếu họ nộp thuế chung. Vì họ nộp một tờ khai thuế kết hợp duy nhất, họ cho rằng, một cách sai lầm rằng một RMD được lấy từ tài khoản hưu trí của một người phối ngẫu sẽ đáp ứng RMD trên tài khoản của người kia.
Giả sử bạn và vợ / chồng của bạn đều phải đối mặt với các bản phân phối và bạn quyết định chỉ cần lấy toàn bộ số tiền kết hợp của các RMD đó ra khỏi IRA của vợ / chồng bạn. Lấy RMD của bạn từ IRA của người phối ngẫu của bạn dẫn đến một loạt các hậu quả về thuế, không ai trong số họ tốt.
Trong con mắt của IRS, bạn đã bỏ lỡ việc lấy RMD của mình. Cơ quan này sẽ áp thuế lên tới 50% thuế tiêu thụ đặc biệt đối với số tiền đó. Trong khi đó, vợ / chồng của bạn sẽ "phân phối quá mức" bằng cách lấy nhiều hơn từ tài khoản của cô ấy hơn mức cần thiết, điều đó có nghĩa là phải trả nhiều thuế hơn.
Vì các RMD được coi là thu nhập, cô cũng có thể sẽ nhận được nhiều hơn trong các khoản bảo hiểm xã hội và bảo hiểm Medicare dựa trên thu nhập cao hơn của mình.
Điểm mấu chốt
Sau khi tiết kiệm trong nhiều năm, hay nhiều thập kỷ, cuối cùng bạn phải bắt đầu rút tiền trong tài khoản hưu trí của mình và đóng thuế cho nó. Nói chung, bạn phải bắt đầu dùng RMD ở tuổi 70, và số tiền đặt cược rất cao, nói về tài chính nếu bạn phạm sai lầm.
