Trong một thời gian dài, chuyển đổi IRA truyền thống của bạn sang phiên bản Roth là một đề xuất có rủi ro khá thấp. Nếu bạn đổi ý vào một ngày sau đó, bạn luôn có thể đảo ngược khóa học.
Điều đó đã kết thúc với dự luật thuế mà Tổng thống Trump đã ký vào tháng 12 năm 2017. Luật này đã bãi bỏ tùy chọn chuyển đổi recharacterize một chuyển đổi trở lại thành truyền thống, SEP, hoặc SIMPLE IRA, bắt đầu từ năm thuế 2018. Nó cũng làm như vậy đối với các quỹ của IR IRA cuộn từ các tài khoản 401 (k) và 403 (b). Có một cửa sổ ngắn cho đến ngày 15 tháng 10 năm 2018, trong đó bạn vẫn có thể hoàn tác một chuyển đổi Roth 2017. Không cần phải nói, thời hạn đã trôi qua.
Chìa khóa chính
- Nếu bạn đã chuyển đổi thành một Roth vào năm 2017, bạn đã bỏ lỡ mức thuế thấp hơn. Đã quá muộn để đảo ngược chuyển đổi đó. Tuy nhiên, nếu bạn có IRA truyền thống hoặc 401 (k), thì mức giá thấp trong lịch sử ngày nay sẽ khiến bạn cân nhắc chuyển đổi sang một giá trị mới. Các mức giá mới có hiệu lực đến năm 2025.
Mặt khác, chúng tôi có mức thuế thấp trong lịch sử ngay bây giờ. Vì vậy, chuyển đổi IRA truyền thống hoặc 401 (k) sang một chiếc Roth và giữ nó ở đó có ý nghĩa hơn bao giờ hết. Trừ khi, đó là, bạn đang tính vào mức thuế thậm chí còn thấp hơn mức thuế suất 10% đến 37% hiện đang bị khóa cho đến năm 2025.
Ảnh hưởng của thay đổi thuế suất
Với IRA truyền thống, người tiết kiệm đóng góp trên cơ sở trước thuế và trả thuế suất thuế thu nhập thông thường khi họ rút tiền khi nghỉ hưu. Một tài khoản Roth cung cấp lợi ích tương tự nhưng ngược lại. Bạn phải trả thuế thông thường ngay bây giờ để thực hiện rút tiền đủ điều kiện miễn thuế xuống đường.
$ 18.000
Khoản tiết kiệm khi chuyển đổi 200.000 đô la theo thuế suất ngày nay, so với mức trước đây (giả sử một cặp vợ chồng có thu nhập chịu thuế 100.000 đô la).
Chuyển sang một Roth có ý nghĩa nhất nếu trả cho Sam Sam bây giờ dẫn đến một nghĩa vụ thuế thấp hơn nói chung.
Lấy ví dụ, một cặp vợ chồng đã chuyển đổi tài khoản IRA truyền thống trị giá 200.000 đô la của họ - bao gồm toàn bộ tiền trước thuế - thành một Roth vào năm 2017. Chúng ta hãy giả sử rằng họ có 100.000 đô la thu nhập chịu thuế khác.
Theo luật thuế trước đây, tài khoản 200.000 đô la của họ sẽ phải chịu mức thuế thu nhập 33%..
Hình 1. Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm hạ thuế suất biên cho các cá nhân. IRS đã xác nhận rằng các mức giá sau vẫn có hiệu lực cho năm tính thuế 2019. (Mức giá mới được thiết lập hết hạn vào năm 2025).
Bỏ qua rằng chuyển đổi trước ngày 15 tháng 10 có thể là một bước đi khôn ngoan. Nếu cặp vợ chồng làm lại việc chuyển đổi Roth vào năm 2018 với mức giá thấp hơn hiện nay, họ có thể đã tiết kiệm được một số tiền nghiêm trọng, giả sử số dư tài khoản của họ vẫn không thay đổi.
300.000 đô la thu nhập chịu thuế của họ (bao gồm 200.000 đô la từ chuyển đổi) giờ đây sẽ đưa họ vào khung thuế 24% nhẹ nhàng hơn. Đột nhiên, chuyển đổi của họ tiêu tốn của họ chỉ 48.000 đô la - tiết kiệm 18.000 đô la.
Với cùng một mã thông báo, một cặp vợ chồng trong cùng một khung vào năm 2019 hoặc 2020 sẽ có thể chuyển đổi IRA truyền thống hoặc 401 (k) và trả tiền cho chuyển đổi ở mức giá thấp hơn hiện nay.
Chờ hay không đợi
Hãy nhớ rằng việc cắt giảm thuế thu nhập cá nhân vừa được thông qua thành luật dự kiến sẽ có hiệu lực đến năm 2025. Quốc hội có thể gia hạn cắt giảm hoặc ban hành luật thuế rất khác. Không thể dự đoán được.
Một điều chắc chắn là thuế suất ngày nay tương đối thấp. Và, giả sử bạn tiếp tục đóng góp tiền và tiền của bạn tiếp tục kiếm tiền, tài khoản của bạn sẽ phát triển. Mỗi năm, sẽ khó khăn hơn để trả hóa đơn thuế thu nhập đi kèm với chuyển đổi Roth.
Nhưng điểm thu hút lớn nhất của một Roth là bạn sẽ không còn nợ tiền trong tài khoản nữa. Khi bạn bắt đầu rút tiền, có lẽ sau khi bạn nghỉ hưu, bạn sẽ không còn nợ thuế đối với tiền gốc hoặc thu nhập.
Điều đó khác với IRA truyền thống hoặc 401 (k), trong đó bạn phải trả thuế thu nhập cho cả tiền gốc và thu nhập khi bạn rút tiền.
Ngoài ra, hãy nhớ rằng bạn không phải chuyển đổi tất cả tiền của mình cùng một lúc. Bạn có thể hạn chế thuế của bạn bằng cách trải rộng quá trình trong nhiều năm, chuyển đổi vừa đủ để ở trong khung hiện tại của bạn.
