Mẫu SEC 11-K là gì?
Mẫu SEC 11-K là mẫu của Ủy ban Chứng khoán và Trao đổi (SEC) mà các công ty giao dịch công khai bắt buộc phải nộp hàng năm. Biểu mẫu bao gồm thông tin về việc mua cổ phiếu được thực hiện bởi nhân viên, cũng như bất kỳ kế hoạch tiết kiệm hoặc kế hoạch tương tự nào sở hữu lợi ích trong bất kỳ chứng khoán nào được đăng ký theo Luật Chứng khoán năm 1933.
Nhà tuyển dụng
Ví dụ, khi nhà tuyển dụng đưa ra các kế hoạch đóng góp xác định cho nhân viên của họ, ví dụ, kế hoạch tiết kiệm nhân viên của công ty 401 (k) với thành phần quỹ chứng khoán của công ty, họ đóng vai trò là nhà tài trợ kế hoạch, cho nhân viên của họ lựa chọn đóng góp quỹ của họ vào kế hoạch biết rằng tiền của họ sẽ được sử dụng để mua chứng khoán. Các công ty được yêu cầu đăng ký tất cả các cổ phần có sẵn thông qua các kế hoạch đóng góp được xác định của họ trên Mẫu S-8, ngoài việc nộp Mẫu 11-K hàng năm.
Các yêu cầu cho báo cáo thường niên này được nêu chi tiết trong Đạo luật Chứng khoán và Giao dịch năm 1934. Công ty tạo ra một báo cáo thường niên đặc biệt, Mẫu 11-K, và nộp cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) vào cuối năm tài chính của họ cùng với Mẫu 10-K. Mẫu 10-K cung cấp một bản tóm tắt về hiệu suất của công ty trong năm. (Nó chi tiết hơn báo cáo được gửi cho các cổ đông hàng năm.)
Thời hạn báo cáo
Báo cáo cho Mẫu 11-K phải được nộp trong vòng 90 ngày sau khi kết thúc năm tài chính của kế hoạch, ngoại trừ các kế hoạch tuân theo Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 (ERISA), có thời hạn nộp đơn của 180 ngày sau khi kết thúc năm tài chính của kế hoạch.
Mẫu 11-K không bắt buộc phải nộp cho các kế hoạch lựa chọn cổ phiếu, kế hoạch chứng khoán bị hạn chế hoặc các kế hoạch khuyến khích dài hạn khác.
Hiểu mẫu SEC 11-K
Mẫu 11-K còn được gọi là Báo cáo thường niên về mua cổ phiếu, tiết kiệm và kế hoạch tương tự theo Mục 15 (d) của Đạo luật giao dịch chứng khoán năm 1934. Đạo luật trao đổi chứng khoán năm 1934 cho phép tạo ra Chứng khoán và Ủy ban trao đổi (SEC), cơ quan quản lý của Đạo luật An ninh và Trao đổi (SEA), và đưa ra các yêu cầu đối với thị trường và các chuyên gia tài chính để bảo vệ công chúng đầu tư.
Công ty giao dịch công khai
Do kết quả của hành động này, các công ty giao dịch công khai được yêu cầu tiết lộ thông tin liên quan về hoạt động kinh doanh và cấu trúc công ty của họ cho SEC. Thông tin cần có trong hồ sơ của SEC được cung cấp để đảm bảo rằng các nhà đầu tư, bao gồm cả nhân viên công ty, có thể truy cập dữ liệu chính xác, kịp thời về tài chính của công ty phát hành và mô hình kinh doanh của họ và có thể sử dụng thông tin đó để xác định cách thức công ty và tài chính hợp lý.. Thông tin trong Mẫu 11-K cũng giúp các nhà đầu tư tiềm năng dự đoán hiệu suất trong tương lai của công ty và quyết định xem họ có đầu tư vào công ty đó hay không.
Mẫu 11-K yêu cầu các công ty cung cấp báo cáo tài chính đã được kiểm toán trong hai năm tài chính vừa qua, báo cáo thu nhập đã được kiểm toán và thay đổi vốn chủ sở hữu kế hoạch cho mỗi ba năm tài chính gần nhất của kế hoạch.
