Mẫu SEC 20-F là gì?
Mẫu đơn 20-F của SEC là mẫu do Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) phát hành phải được gửi bởi tất cả các "tổ chức phát hành tư nhân nước ngoài" có cổ phần niêm yết trên các sàn giao dịch trong Mẫu 20-F của Hoa Kỳ để nộp báo cáo thường niên trong vòng sáu tháng sau khi kết thúc năm tài chính của công ty hoặc nếu ngày kết thúc năm tài chính thay đổi. Các yêu cầu báo cáo và đủ điều kiện cho Mẫu 20-F được nêu trong Đạo luật Giao dịch Chứng khoán năm 1934.
Mẫu đơn 20-F của SEC là một báo cáo hàng năm nộp cho các công ty không phải Hoa Kỳ và không phải Canada có giao dịch chứng khoán ở Hoa Kỳ
Hiểu mẫu SEC 20-F
Các yêu cầu thông tin không nghiêm ngặt như các yêu cầu đối với các công ty nội địa Hoa Kỳ thực hiện hồ sơ thường xuyên. Các công ty có ít hơn 50% cổ phần có quyền biểu quyết được nắm giữ bởi các nhà đầu tư Hoa Kỳ có thể đủ điều kiện. Khi một công ty được coi là không đủ điều kiện cho tình trạng nhà phát hành tư nhân nước ngoài, công ty phải nộp các biểu mẫu giống như người quay phim thông thường, chẳng hạn như báo cáo 8-K, 10-Q và 10-K, cũng như điều chỉnh các báo cáo kế toán được chấp nhận chung (GAAP) tiêu chuẩn.
Chìa khóa chính
- Mẫu đơn 20-F của SEC là một báo cáo hàng năm phải được gửi bởi tất cả các "tổ chức phát hành tư nhân nước ngoài" có cổ phần được niêm yết trên các sàn giao dịch trong Mẫu USSEC 20-F giúp chuẩn hóa các yêu cầu báo cáo của các công ty có trụ sở nước ngoài. Công ty cũng phải cung cấp báo cáo cho các cổ đông thông qua trang web của công ty.
Lợi ích của Mẫu SEC 20-F
Mục tiêu của Mẫu 20-F là chuẩn hóa các yêu cầu báo cáo của các công ty có trụ sở nước ngoài để các nhà đầu tư có thể đánh giá các khoản đầu tư này cùng với vốn chủ sở hữu trong nước. Biểu mẫu thường chứa báo cáo hàng năm của một công ty nước ngoài có tài chính. Mẫu 20-F được yêu cầu từ các công ty nước ngoài, cả các công ty không phải Hoa Kỳ và không phải Canada, có chứng khoán được giao dịch ở Hoa Kỳ
Theo quy định của Sở giao dịch chứng khoán New York (NYSE), một công ty cũng phải cung cấp báo cáo cho các cổ đông thông qua trang web của công ty và làm cho các cổ đông biết rằng báo cáo đã được phát hành thông qua một thông cáo báo chí. Ngoài ra còn có các yêu cầu khác, chẳng hạn như đăng bằng tiếng Anh rằng các cổ đông có thể yêu cầu một bản sao cứng của báo cáo tài chính đã được kiểm toán mà họ sẽ nhận được trong một khoảng thời gian hợp lý miễn phí.
Việc không nộp Mẫu 20-F với SEC trong khung thời gian thích hợp khiến một công ty niêm yết của NYSE phải làm thủ tục theo mục 802.01E. Sau khi thông báo được trao đổi, thường có "thời gian chữa bệnh" kéo dài sáu tháng, nơi trao đổi theo dõi tình hình. Thời gian bổ sung có thể được cấp sau khi thời gian này trôi qua hoặc hủy bỏ niêm yết có thể bắt đầu.
Ví dụ về mẫu SEC 20-F
Unilever PLC là một công ty trách nhiệm hữu hạn được đăng ký tại Hà Lan nhưng có trụ sở chính tại London, Anh. Có cổ phiếu phổ thông và cổ phiếu lưu ký, cùng với cổ phiếu ưu đãi, được niêm yết trên Euronext Amsterdam và NYSE.
Unilever nộp Mẫu 20-F hàng năm với SEC. Năm gần nhất của nó kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2018 và việc nộp đơn là vào ngày 11 tháng 3 năm 2019. Có một số phần trong hồ sơ, bao gồm thông tin chính và thông tin về công ty, đánh giá / triển vọng tài chính / giám đốc, giám đốc / quản lý cấp cao, và nhân viên. Các con số, bao gồm cả tài chính, được đưa ra bằng euro.
