Tin tưởng nhìn xuyên thấu là gì?
Tín thác trong suốt là một phương tiện để thông qua đó các cá nhân có thể chuyển tài sản hưu trí từ tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) của họ, thông qua ủy thác, cho những người thụ hưởng đã chọn. Tín thác trong suốt cho phép chủ sở hữu IRA chọn ai sẽ là người thụ hưởng tài khoản sau khi chủ sở hữu bị mất. Nhưng những hạn chế rất cụ thể và yêu cầu hậu cần bao quanh những chiếc xe này.
Chìa khóa chính
- Tín thác trong suốt cho phép các cá nhân chuyển tài sản hưu trí được tạo từ tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) của họ, cho những người thụ hưởng lựa chọn của họ, thông qua ủy thác. Tập hợp các tiêu chuẩn cứng nhắc phải được đáp ứng để ủy thác trong suốt có hiệu lực, tài khoản phải hợp lệ và hợp pháp theo luật tiểu bang, ủy thác phải không thể hủy bỏ khi cái chết của chủ sở hữu kế hoạch và tất cả những người thụ hưởng phải dễ dàng nhận dạng, đủ điều kiện và được đặt tên. Có thể có nhiều người thụ hưởng của ủy thác xem qua, trong trường hợp bắt buộc phân phối tối thiểu (RMD) được xác định bởi tuổi thọ cá nhân của mỗi người nhận.
Hiểu về tín thác
Để thiết lập lòng tin với tư cách là người thụ hưởng được chỉ định của tài khoản hưu trí, một số yêu cầu phải được thỏa mãn, bao gồm các nhiệm vụ sau:
- Tín thác phải được coi là hợp lệ và hợp pháp theo luật tiểu bang, điều này thường có nghĩa là việc tạo ra tài liệu ủy thác phải được chứng kiến và công chứng. Sự tin cậy phải không thể hủy bỏ khi cái chết của chủ kế hoạch, có nghĩa là những người thụ hưởng được liệt kê có thể được thay đổi đến thời điểm đó nơi chủ sở hữu IRA qua đời, nhưng không phải sau đó. Tất cả những người thụ hưởng phải dễ dàng nhận dạng, đủ điều kiện và được đặt tên hợp pháp. Việc cung cấp ủy thác xem qua phải được cung cấp cho người giám sát của IRA trước ngày 31 tháng 10 của năm sau chủ sở hữu IRA tử vong. Các quy định quản lý niềm tin và cách nó liên quan đến việc phân phối IRA là một phần của 26 Bộ luật Quy định Liên bang Mục 1.401 (a) (9).
Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD)
Mặc dù chủ sở hữu IRA duy trì quyền hợp pháp để gọi tên bất kỳ ai mà anh ta muốn trở thành người thụ hưởng IRA của mình, do thực tế là Quốc hội không muốn các tài khoản này và các tài khoản hưu trí tương tự khác có thể tiếp tục ít nhất mười năm sau khi chủ sở hữu IRA ban đầu qua đời, những người thụ hưởng được ủy quyền thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Mục đích của quy tắc này là để đảm bảo rằng các tài khoản được thanh lý theo thời gian, để chúng không tồn tại vĩnh viễn.
Để tính toán các RMD, tín thác trong suốt dựa vào tuổi thọ của người thụ hưởng. Do đó, tín thác trong suốt mang lại một lợi thế duy nhất, trong đó nếu có một số người thụ hưởng, họ có thể chia IRA thành các IRA được thừa kế riêng, thay vì tất cả những người thụ hưởng phải sử dụng thời gian hưởng lợi lâu nhất cho các tính toán (RMD). Nói một cách đơn giản: tín thác trong suốt không xiềng xích những người thụ hưởng theo một lịch trình phân phối thô, một kích cỡ phù hợp với tất cả.
Các loại ủy thác khác
Tin tưởng trong suốt không phải là trò chơi duy nhất trong thị trấn. Một loại tín thác chung khác là mối quan hệ hôn nhân hoặc mối quan hệ ủy thác giữa người ủy thác và người được ủy thác, có lợi cho người phối ngẫu còn sống và bất kỳ người thừa kế nào của cặp vợ chồng.
Các thực thể không sống như các tổ chức từ thiện có thể không được đặt tên là người thụ hưởng của các quỹ tín thác trong suốt, vì họ không có tuổi thọ, cần thiết để tính Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD).
Cũng được gọi là tín thác "A", tín thác hôn nhân có hiệu lực khi người phối ngẫu đầu tiên qua đời. Tài sản được chuyển vào quỹ ủy thác khi chết và thu nhập mà các tài sản này tạo ra cho người phối ngẫu còn sống. Khi người phối ngẫu thứ hai qua đời, sự tin tưởng sẽ chuyển sang những người thừa kế được chỉ định.
