Rollover người thụ hưởng vợ chồng là gì?
Một người tái hưởng thụ hưởng vợ hoặc chồng là việc chuyển tài sản quỹ hưu trí cho người phối ngẫu còn sống của người chết. Tình huống này xảy ra khi người phối ngẫu còn sống là người thụ hưởng được nêu tên trên tài khoản hưu trí.
Hiểu biết về người thụ hưởng vợ chồng
Việc chuyển tiền tái đầu tư cho người phối ngẫu thường được thực hiện theo một trong hai cách. Cách đầu tiên là để tài khoản hưu trí vẫn còn nguyên và chỉ cần đổi tên để phản ánh chủ sở hữu mới. Cách thứ hai là chuyển tiền vào tài khoản của người phối ngẫu.
Người phối ngẫu không được tự động chỉ định là người nhận tiền hưu trí không sử dụng. Tuy nhiên, với nhiều kế hoạch nghỉ hưu, người phối ngẫu phải đồng ý cho người nhận khác được nêu tên. Trong một số trường hợp, ví dụ, trong tài khoản kế hoạch đủ điều kiện, người phối ngẫu phải được đặt tên là người thụ hưởng.
Chìa khóa chính
- Một rollover thụ hưởng vợ hoặc chồng là một sự chuyển giao tài sản quỹ cho người phối ngẫu còn sống của chủ tài khoản đã chết. Các khoản tiền được chuyển vào tài khoản của người phối ngẫu hoặc tài khoản của người quá cố được đổi tên với người phối ngẫu còn sống là chủ sở hữu mới. những người thụ hưởng được nêu tên có thể chọn cách phân phối một lần số tiền thu được hoặc từ chối hoàn toàn lợi ích.
Chuyển khoản Rollover phối ngẫu
Khi người phối ngẫu qua đời, người phối ngẫu sống sót được đặt tên là người thụ hưởng trong tài khoản hưu trí của người phối ngẫu đã chết thường có tùy chọn đơn giản là chuyển các khoản tiền đó vào tài khoản hưu trí của họ như thể số tiền đó là của riêng họ. Nếu người phối ngẫu đã chết có nhiều tài khoản hưu trí, thì người phối ngẫu còn sống có thể hợp nhất những người đó vào một tài khoản được thừa kế.
Người phối ngẫu còn sống có thể từ chối thừa kế quỹ hưu trí, trong trường hợp đó, quỹ tài khoản sẽ được chuyển cho những người thụ hưởng dự phòng được đặt tên bởi người phối ngẫu đã chết. Những người thụ hưởng thường là con hoặc cháu nhưng cũng có thể là một tổ chức từ thiện.
Phân phối hàng loạt các quỹ hưu trí được kế thừa
Thay vì tái đầu tư vợ chồng hoặc từ chối thừa kế quỹ hưu trí, vợ hoặc chồng sống sót có tùy chọn thanh lý giá trị tài khoản hưu trí của người phối ngẫu đã chết của họ dưới hình thức thanh toán một lần.
Cân nhắc về thuế đối với Rollovers phối ngẫu
Nhận tài sản quỹ hưu trí của người phối ngẫu đã chết không tự động tạo thành một sự kiện chịu thuế. Trong trường hợp chuyển nhượng nhiều nhất, vợ / chồng còn sống sẽ không phải trả thuế. Những trường hợp này bao gồm chuyển khoản mà người phối ngẫu còn sống chuyển tiền vào tài khoản hưu trí cá nhân mới hoặc hiện tại, hoặc IRA, hoặc khi quỹ được cập nhật đơn giản với tên của người phối ngẫu còn sống.
Tuy nhiên, người phối ngẫu sống sót không phải mở tài khoản mới hoặc thêm tiền thừa kế vào tài khoản của họ. Nếu người phối ngẫu thay vì nhận được một khoản thanh toán một lần, việc phân phối số tiền đó có thể sẽ được coi là thu nhập chịu thuế và phải chịu thuế.
Các cân nhắc về thuế cụ thể cho các lựa chọn khác nhau có sẵn cũng sẽ phụ thuộc vào loại tài khoản hưu trí mà người phối ngẫu đã chết có. Ví dụ, một IR IR là một quỹ cho tiền sau thuế; vì vậy, các quy tắc rút tiền trên một tài khoản như vậy có thể khác với các quy tắc đối với quỹ IRA truyền thống trước thuế.
