Kiểm toán theo luật định là gì?
Kiểm toán theo luật định là một đánh giá được yêu cầu về mặt pháp lý về tính chính xác của báo cáo tài chính và hồ sơ tài chính của công ty hoặc chính phủ. Mục đích của kiểm toán theo luật định là để xác định xem một tổ chức có cung cấp một đại diện chính xác và chính xác về tình hình tài chính của mình hay không bằng cách kiểm tra các thông tin như số dư ngân hàng, hồ sơ sổ sách và giao dịch tài chính.
Chìa khóa chính
- Kiểm toán theo luật định là đánh giá được yêu cầu về mặt pháp lý về tính chính xác của báo cáo tài chính và hồ sơ tài chính của công ty hoặc chính phủ. Kiểm toán là kiểm tra hồ sơ được tổ chức, doanh nghiệp, tổ chức chính phủ hoặc cá nhân, liên quan đến việc phân tích hồ sơ tài chính hoặc khác Các mục đích của kiểm toán tài chính thường là để xác định xem các quỹ có được xử lý đúng hay không và tất cả các hồ sơ và hồ sơ cần thiết là chính xác. Xác nhận có thể kiểm toán bao gồm các công ty đại chúng, ngân hàng, công ty môi giới và đầu tư và công ty bảo hiểm.
Kiểm toán theo luật định hoạt động như thế nào
Thuật ngữ theo luật định biểu thị rằng việc kiểm toán được yêu cầu bởi quy chế. Một đạo luật là một luật hoặc quy định được ban hành bởi nhánh lập pháp của chính phủ liên kết của tổ chức. Các đạo luật có thể được ban hành ở nhiều cấp độ bao gồm liên bang, tiểu bang hoặc thành phố. Trong kinh doanh, một đạo luật cũng đề cập đến bất kỳ quy tắc nào được đặt ra bởi đội ngũ lãnh đạo hoặc ban giám đốc của tổ chức.
Kiểm toán là kiểm tra các hồ sơ được tổ chức bởi một tổ chức, doanh nghiệp, tổ chức chính phủ hoặc cá nhân. Điều này thường liên quan đến việc phân tích các hồ sơ tài chính khác nhau hoặc các lĩnh vực khác. Trong quá trình kiểm toán tài chính, hồ sơ của một tổ chức liên quan đến thu nhập hoặc lợi nhuận, lợi nhuận đầu tư, chi phí và các khoản mục khác có thể được đưa vào như một phần của quy trình kiểm toán. Một vài trong số các mục này cũng được sử dụng khi tính tỷ lệ kết hợp.
Mục đích của kiểm toán tài chính thường là xác định xem các quỹ có được xử lý đúng cách hay không và tất cả các hồ sơ và hồ sơ cần thiết là chính xác. Khi bắt đầu kiểm toán, đơn vị kiểm toán cho biết hồ sơ nào sẽ được yêu cầu như là một phần của kiểm tra. Thông tin được thu thập và cung cấp theo yêu cầu, cho phép kiểm toán viên thực hiện phân tích. Nếu không chính xác được tìm thấy, hậu quả thích hợp có thể được áp dụng.
Việc bị kiểm toán theo luật định không phải là dấu hiệu sai trái cố hữu. Thay vào đó, nó thường là một hình thức được thiết kế để giúp ngăn chặn các hoạt động như chiếm dụng tiền bằng cách đảm bảo kiểm tra thường xuyên các hồ sơ khác nhau của bên thứ ba có thẩm quyền. Điều tương tự cũng áp dụng cho các loại kiểm toán khác.
Việc chịu sự kiểm toán theo luật định không phải là dấu hiệu của bất kỳ hành vi sai trái nào, vì mục đích của cuộc kiểm toán là để ngăn chặn các hoạt động đó.
Cân nhắc đặc biệt
Không phải tất cả các công ty phải trải qua kiểm toán theo luật định. Các công ty chịu sự kiểm toán bao gồm các công ty đại chúng, ngân hàng, công ty môi giới và đầu tư và công ty bảo hiểm. Một số tổ chức từ thiện cũng được yêu cầu hoàn thành kiểm toán theo luật định. Các doanh nghiệp nhỏ thường được miễn. Các doanh nghiệp phải đáp ứng một quy mô nhất định và cơ sở nhân viên thường dưới 50 nhân viên để được miễn kiểm toán.
Ví dụ về kiểm toán theo luật định
Luật pháp tiểu bang có thể yêu cầu tất cả các thành phố phải nộp bản kiểm toán theo luật định hàng năm. Điều này có thể đòi hỏi phải kiểm tra tất cả các tài khoản và giao dịch tài chính và cung cấp kết quả kiểm toán cho công chúng. Mục đích là để chính quyền địa phương chịu trách nhiệm về cách họ chi tiền của người nộp thuế. Nhiều cơ quan chính phủ tham gia kiểm toán thường xuyên. Điều này giúp đảm bảo bất kỳ khoản tiền nào được giải ngân bởi các thực thể chính phủ lớn hơn, chẳng hạn như ở cấp liên bang hoặc tiểu bang, đã được sử dụng một cách thích hợp và theo bất kỳ luật hoặc yêu cầu liên quan nào cho việc sử dụng chúng.
Các công ty quốc tế cũng có một số chính phủ nước ngoài yêu cầu quyền truy cập vào kết quả kiểm toán theo luật định. Ví dụ: giả sử rằng XYZ Corp có trụ sở tại Hoa Kỳ nhưng hoạt động thường xuyên và điều hành các chi nhánh ở Châu Âu. Luật pháp ở một quốc gia châu Âu có thể phải thực hiện kiểm toán theo luật định đối với các đơn vị kinh doanh đó.
