Tiền hưu bổng là gì?
Tiền hưu bổng là một chương trình lương hưu tổ chức được tạo bởi một công ty vì lợi ích của nhân viên. Nó cũng được gọi là một kế hoạch lương hưu của công ty. Các khoản tiền gửi trong tài khoản hưu bổng sẽ tăng lên, thường không có bất kỳ liên quan đến thuế nào, cho đến khi nghỉ hưu hoặc rút tiền. Ở Mỹ, các kế hoạch hưu bổng thường là các kế hoạch đóng góp có lợi hoặc xác định.
Chìa khóa chính
- Tiền hưu bổng thường được gọi là chương trình hưu trí của công ty. Các khoản trợ cấp thường được xác định là lợi ích hoặc kế hoạch đóng góp được xác định.
Hiểu về tiền hưu bổng
Vì tiền được thêm vào bởi sự đóng góp của chủ nhân (và có khả năng là nhân viên) và các phương tiện tăng trưởng truyền thống khác, nên các quỹ được dành trong một quỹ hưu bổng. Hình thức quỹ tiền tệ này sẽ được sử dụng để chi trả các khoản trợ cấp hưu trí của nhân viên khi nhân viên tham gia trở thành đủ điều kiện. Một nhân viên được coi là siêu nhân khi đạt đến độ tuổi thích hợp hoặc là kết quả của một bệnh tật. Tại thời điểm đó, nhân viên sẽ có thể rút ra lợi ích từ quỹ.
Quỹ hưu bổng khác với một số cơ chế đầu tư hưu trí khác ở chỗ lợi ích dành cho nhân viên đủ điều kiện được xác định bởi một lịch trình được thiết lập chứ không phải bởi hiệu quả đầu tư.
Tiền hưu bổng từ quan điểm của người sử dụng lao động và nhân viên
Là một kế hoạch lợi ích xác định, một khoản hưu bổng cung cấp một lợi ích cố định, được xác định trước tùy thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau, nhưng nó không phụ thuộc vào hiệu suất thị trường. Một số yếu tố có thể bao gồm số năm người được làm việc với công ty, mức lương của nhân viên và độ tuổi chính xác mà nhân viên bắt đầu rút ra lợi ích. Nhân viên thường đánh giá cao những lợi ích này cho khả năng dự đoán của họ. Từ góc độ kinh doanh, họ có thể phức tạp hơn để quản trị, nhưng họ cũng cho phép đóng góp lớn hơn một số kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ.
Khi đủ điều kiện nghỉ hưu, nhân viên đủ điều kiện nhận được một khoản cố định, thường là hàng tháng. Như đã đề cập, số tiền được xác định theo một công thức có sẵn. Về chức năng hưu bổng, về mặt đó, tương tự như nhận trợ cấp An sinh xã hội khi đến tuổi đủ điều kiện hoặc trong các trường hợp đủ điều kiện. Tùy thuộc vào những phương tiện tiết kiệm hưu trí khác mà nhân viên có, có thể có những hàm ý khác cần xem xét để truy cập vào các quỹ theo cách hiệu quả nhất về thuế.
Sự khác biệt chính giữa tiền hưu bổng và các kế hoạch khác
Mặc dù tiền hưu bổng đảm bảo một lợi ích cụ thể một khi nhân viên đủ điều kiện, các phương tiện hưu trí truyền thống khác có thể không. Ví dụ, tiền hưu bổng không bị ảnh hưởng bởi các lựa chọn đầu tư cá nhân, nhưng các kế hoạch hưu trí như 401 (k) hoặc IRA sẽ bị ảnh hưởng bởi biến động thị trường tích cực và tiêu cực. Theo nghĩa đó, lợi ích chính xác từ kế hoạch nghỉ hưu dựa trên đầu tư có thể không được dự đoán như những gì được cung cấp trong một quỹ hưu trí.
Một người trong kế hoạch lợi ích xác định thường sẽ không phải lo lắng về tổng số tiền còn lại trong tài khoản và thường có nguy cơ hết tiền trước khi chết. Trong các phương tiện đầu tư khác, hiệu suất kém có thể khiến một người hết tiền trước khi chết.
