Tỷ lệ thuế trên GDP là gì?
Tỷ lệ thuế trên GDP là tỷ lệ doanh thu thuế của một quốc gia so với tổng sản phẩm quốc nội (GDP) hoặc giá trị thị trường của hàng hóa và dịch vụ mà một quốc gia sản xuất. Một số quốc gia đặt mục tiêu tăng tỷ lệ thuế trên GDP để giải quyết sự thiếu hụt trong ngân sách của họ.
Thuế và GDP thường liên quan đến nhau. GDP càng cao, quốc gia càng thu được nhiều thuế. Ngược lại, các quốc gia có thuế thấp hơn sẽ tạo ra GDP thấp hơn. Các nhà phân tích, nhà kinh tế và nhà lãnh đạo chính phủ có thể sử dụng tỷ lệ này để xem mức thuế đánh vào nền kinh tế của một quốc gia.
Hiểu tỷ lệ thuế trên GDP
Tỷ lệ thuế trên GDP được sử dụng cùng với các số liệu khác để đo lường mức độ chính phủ của một quốc gia kiểm soát các nguồn lực kinh tế của mình.
Doanh thu thuế là thu nhập của chính phủ thông qua thuế. Nó bao gồm các khoản thu từ thuế thu nhập, đóng góp An sinh xã hội, thuế bán sản phẩm, thuế biên chế và các mặt hàng khác. Các khoản thanh toán An sinh xã hội, tiền phạt và tiền phạt thường được loại trừ khỏi các tính toán. Doanh thu thuế ở các nước kém phát triển và đang phát triển thường không đủ để tài trợ cho các hoạt động của nhà nước. Cơ quan thu thuế có thể là chính phủ trung ương hoặc bên thứ ba được cấp phép đại diện cho chính quyền trung ương.
Doanh thu thuế bao gồm thuế thu nhập, đóng góp An sinh xã hội, thuế bán sản phẩm, thuế biên chế và các mặt hàng khác.
Tổng sản phẩm quốc nội là tổng giá trị của hàng hóa và dịch vụ cuối cùng được sản xuất bởi nền kinh tế của một quốc gia trong một thời kỳ nhất định. Các hàng hóa và dịch vụ trung gian Các sản phẩm và dịch vụ được sử dụng trong sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ cuối cùng được loại trừ khỏi GDP. Hàng hóa và dịch vụ không được mua và bán ở các thị trường như hoạt động nội trợ và trông trẻ cũng không được bao gồm.
Cách tính GDP là tổng chi tiêu tiêu dùng như hàng hóa, dịch vụ và đầu tư bền vững và không thể bảo đảm, bao gồm đầu tư kinh doanh cố định, dân cư và hàng tồn kho và Chính phủ mua ít hàng xuất khẩu ròng cho cả nước. Vậy GDP = Xuất khẩu - Nhập khẩu.
Tỷ lệ thuế trên GDP
Tỷ lệ thuế trên GDP được sử dụng như thế nào
Các nhà hoạch định chính sách và phân tích sử dụng tỷ lệ thuế trên GDP để so sánh các khoản thu thuế từ năm này sang năm khác. Trong hầu hết các trường hợp, vì thuế có liên quan đến hoạt động kinh tế, nên tỷ lệ này vẫn tương đối ổn định. Do đó, khi GDP tăng trưởng, doanh thu thuế cũng sẽ tăng.
Tuy nhiên, trong trường hợp thay đổi đáng kể trong luật thuế hoặc trong thời kỳ suy thoái kinh tế nghiêm trọng, tỷ lệ này đôi khi có thể thay đổi đột ngột. Ví dụ, trong những năm 2000, tỷ lệ thuế trên GDP của Úc đã tăng lên mức cao kỷ lục 24, 2%, nhưng đã giảm xuống còn 3, 7% trong cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu. Do một loạt các thay đổi chính sách tài khóa, tỷ lệ thuế trên GDP của Úc đã bị giảm thêm.
Suy thoái kinh tế dẫn đến tốc độ tăng trưởng thấp hơn. Trong thời gian này, thất nghiệp thường tăng và chi tiêu tiêu dùng giảm. Do đó, thuế tài sản và tiêu dùng được thu thập ít hơn. Trong thời kỳ suy thoái, tiêu thụ giảm đáng kể và nhanh chóng ảnh hưởng đến biên lai thuế, đẩy tỷ lệ thuế trên GDP giảm xuống.
Chìa khóa chính
- Tỷ lệ thuế trên GDP là tỷ lệ doanh thu thuế của một quốc gia so với tổng sản phẩm quốc nội. Các quốc gia có GDP cao hơn thường thu được nhiều thuế hơn, trong khi những người có thuế thấp hơn sẽ tạo ra GDP thấp hơn. Tỷ lệ này được sử dụng với các số liệu khác để đo lường mức độ chính phủ của một quốc gia kiểm soát các nguồn lực kinh tế của mình. Các quốc gia phát triển thường có tỷ lệ thuế trên GDP cao hơn, trong khi các quốc gia đang phát triển có xu hướng thấp hơn.
Ví dụ về tỷ lệ thuế trên GDP
Khi doanh thu thuế của một quốc gia tăng với tốc độ chậm hơn GDP của quốc gia đó, tỷ lệ thuế trên GDP sẽ giảm. Khi doanh thu thuế tăng nhanh hơn GDP, tỷ lệ sẽ tăng. GDP là sự khác biệt giữa tổng sản phẩm quốc nội và doanh thu thuế.
Ví dụ: nếu một quốc gia có GDP 10 nghìn tỷ đô la và doanh thu thuế là 2 nghìn tỷ đô la, tỷ lệ thuế trên GDP là 20%. Nếu GDP của nó tăng lên 15 nghìn tỷ đô la và doanh thu thuế của nó tăng vọt lên 3 nghìn tỷ đô la, nó vẫn giữ tỷ lệ 20%. Ngược lại, nếu GDP tăng lên 18 nghìn tỷ đô la và thuế chỉ tăng lên 3 nghìn tỷ đô la, tỷ lệ này sẽ giảm xuống 16, 7%. Ngược lại, nếu doanh thu thuế tăng lên 4 nghìn tỷ đô la và GDP tăng lên 12 nghìn tỷ đô la, tỷ lệ thuế trên GDP tăng lên 33, 3%.
Tỷ lệ thuế trên GDP của Hoa Kỳ
Các quốc gia phát triển thường có tỷ lệ thuế trên GDP cao hơn, trong khi các quốc gia đang phát triển có xu hướng thấp hơn. Vì vậy, các quốc gia như Kazakhstan và Ấn Độ có tỷ lệ thấp hơn.
Theo báo cáo từ Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), tỷ lệ thuế trên GDP của Hoa Kỳ khá thấp so với các nước phát triển khác trong nhóm. Dựa trên số liệu từ năm 2017, báo cáo cho biết thuế đối với Hoa Kỳ là 27, 1% GDP của quốc gia. Chỉ có Hàn Quốc, Thổ Nhĩ Kỳ, Ireland, Chile và Mexico là thấp hơn. Pháp Giáp ở mức 46, 2%, Đan Mạch ở mức 46% và Bỉ, 44, 6% là ba nước đứng đầu về tỷ lệ thuế trên GDP.
