Một niên kim được bảo thuế là gì?
Một niên kim được bảo vệ thuế cho phép một nhân viên đóng góp trước thuế từ thu nhập của mình vào kế hoạch nghỉ hưu. Vì các khoản đóng góp là trước thuế, IRS không đánh thuế các khoản đóng góp và lợi ích liên quan cho đến khi nhân viên rút chúng ra khỏi chương trình. Bởi vì người sử dụng lao động cũng có thể đóng góp trực tiếp cho kế hoạch, nhân viên đạt được lợi ích của việc tích lũy thêm các khoản tiền miễn thuế.
Hiểu một niên kim được bảo thuế
Ở Hoa Kỳ, một niên kim được bảo thuế cụ thể là kế hoạch 403 (b). Kế hoạch này cung cấp cho nhân viên của một số tổ chức giáo dục công cộng và phi lợi nhuận nhất định một phương pháp tiết kiệm thuế để nghỉ hưu. Thường có một số tiền tối đa mà mỗi nhân viên có thể đóng góp cho kế hoạch, nhưng đôi khi có những điều khoản bắt kịp cho phép nhân viên đóng góp thêm để bù cho những năm trước khi họ không tối đa hóa đóng góp.
So sánh TSA với kế hoạch 401 (k)
Mọi người thường so sánh TSAs với kế hoạch 401 (k). Điểm tương đồng lớn nhất của họ là cả hai đều đại diện cho các phần cụ thể của Bộ luật Thu nhập Nội bộ thiết lập các tiêu chuẩn để sử dụng và lợi ích thuế của họ. Cả hai kế hoạch đều khuyến khích tiết kiệm cá nhân bằng cách cho phép đóng góp trước thuế đối với việc tích lũy tiền tiết kiệm hưu trí trên cơ sở hoãn thuế.
Từ đó, hai kế hoạch phân kỳ. Kế hoạch 401 (k) có sẵn cho bất kỳ nhân viên khu vực tư nhân đủ điều kiện làm việc cho một công ty có kế hoạch. Các kế hoạch TSA được dành riêng cho nhân viên của các tổ chức được miễn thuế và các trường công lập. Các tổ chức phi lợi nhuận tồn tại cho mục đích từ thiện, tôn giáo hoặc giáo dục và đủ điều kiện theo Mục 501 (c) 3 của Bộ luật Thu nhập Nội bộ có thể cung cấp các kế hoạch TSA cho nhân viên của họ.
Giới hạn đóng góp của TSA
IRS giới hạn đóng góp cho TSAs $ 19.500 cho năm tính thuế 2020, tương đương với mức kế hoạch 401 (k). TSAs cũng cung cấp một điều khoản bắt kịp cho những người tham gia trên 50 tuổi, với tổng số tiền là 6.500 đô la cho năm tính thuế 2020. Biên niên sử thuế cũng bao gồm một cuộc truy bắt trọn đời cho những người tham gia làm việc cho một tổ chức đủ điều kiện từ 15 năm trở lên và có đóng góp trung bình mức không bao giờ vượt quá 5.000 đô la trong khoảng thời gian đó. Bao gồm đóng góp, các điều khoản bắt kịp và kết hợp với chủ lao động, tổng đóng góp không thể vượt quá 100 phần trăm thu nhập cho đến một giới hạn nhất định.
Rút tiền
Tất cả các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện yêu cầu rút tiền chỉ bắt đầu sau tuổi 59. Rút tiền sớm có thể bị phạt 10% IRS trừ khi áp dụng miễn trừ nhất định. IRS rút thuế như thu nhập thông thường và yêu cầu họ bắt đầu không muộn hơn năm người thụ hưởng chuyển 70. Tùy thuộc vào quy định của chủ lao động hoặc nhà cung cấp chương trình, nhân viên có thể truy cập tiền trước 59 tuổi 59 thông qua khoản vay. Như với hầu hết các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, họ cũng có thể cho phép rút tiền nếu nhân viên bị vô hiệu hóa.
