Xác định sự kiện chịu thuế
Một sự kiện chịu thuế đề cập đến bất kỳ sự kiện hoặc giao dịch nào dẫn đến hậu quả về thuế đối với bên thực hiện giao dịch. Các ví dụ phổ biến về các sự kiện chịu thuế cho các nhà đầu tư bao gồm nhận lãi và cổ tức, bán chứng khoán để kiếm lợi nhuận và thực hiện các lựa chọn.
BREAKING XUỐNG sự kiện chịu thuế
Một sự kiện chịu thuế là một giao dịch kích hoạt một hoặc nhiều loại thuế. Chính phủ đã đặt ra các quy tắc về việc các sự kiện có hậu quả chịu thuế đối với các cá nhân và doanh nghiệp. Sự kiện chịu thuế phổ biến nhất là thanh toán và nhận tiền lương chịu thuế thu nhập.
Kiếm tiền lương và tiền công
Cơ quan thuế liên bang và tiểu bang yêu cầu các doanh nghiệp và cá nhân phải trả phần trăm thu nhập kiếm được cho chính phủ. Đối với người lao động, một phần thu nhập kiếm được được sử dụng bởi người sử dụng lao động và nộp cho chính phủ. Thuế thu nhập khấu trừ cũng bao gồm phần nhân viên của Bảo hiểm xã hội và thuế Medicare. Người sử dụng lao động cũng cần phải trả phần thuế của Bảo hiểm xã hội và thuế Medicare.
Nhận cổ tức bằng cổ phiếu
Khi cổ tức được chi trả cho các cổ đông, một sự kiện chịu thuế xảy ra. Cổ tức bị chính phủ liên bang đánh thuế ở mức từ 0% đến 20%, tùy thuộc vào khung thuế thu nhập thông thường của cổ đông. Ở Mỹ, một sự kiện chịu thuế xảy ra đối với cổ tức cho người nộp thuế ở mức 15% và khung thuế cao hơn.
Bán một tài sản để kiếm lợi nhuận
Tài sản vốn, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu, hàng hóa, xe hơi, tài sản, đồ sưu tầm và đồ cổ, v.v., được bán để kiếm lợi nhuận tạo ra lợi nhuận, một số hoặc tất cả đều bị đánh thuế. Lợi nhuận vốn dài hạn - lợi nhuận kiếm được sau khi bán một tài sản đã nắm giữ hơn một năm - phải chịu thuế lãi vốn. Tuy nhiên, người nộp thuế trong khung thuế thu nhập thấp hơn không có sự kiện chịu thuế khi họ bán một tài sản thuộc sở hữu trong hơn một năm. Lợi nhuận vốn ngắn hạn đề cập đến lợi nhuận kiếm được từ việc bán tài sản nắm giữ dưới một năm. Thuế suất thuế vốn đối với lãi vốn ngắn hạn thường giống như thuế suất đối với thu nhập kiếm được hoặc các loại thu nhập thông thường khác.
Đối với tài sản, bán hàng là một sự kiện chịu thuế. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cho phép chủ nhà loại trừ 250.000 đô la đầu tiên (500.000 đô la cho các cặp vợ chồng sở hữu nhà chung và nộp chung) khoản thu nhập từ thu nhập chịu thuế của họ, nhưng trong hầu hết các trường hợp, mọi thứ đều phải chịu thuế.
Bán và mua một số loại hàng hóa
Một người mua và người bán phải đối mặt với các sự kiện chịu thuế trong không gian bán lẻ. Một nhà cung cấp bán hàng hóa phải chịu thuế bán hàng. Tuy nhiên, thuế này được chuyển cho người tiêu dùng cuối cùng thông qua tổng số tiền mà người mua phải trả. Hàng tháng hoặc hàng quý, người bán báo cáo và nộp tổng số thuế bán hàng thu được cho chính phủ tiểu bang thích hợp. Hầu hết các sản phẩm hữu hình đều phải chịu thuế, trong khi hầu hết các dịch vụ thời gian không phải chịu thuế. Tuy nhiên, những sản phẩm và dịch vụ nào và không phải chịu sự kiện chịu thuế có thể khác nhau tùy theo từng tiểu bang.
Rút khỏi kế hoạch nghỉ hưu
Các khoản tiền được rút từ các kế hoạch hưu trí nhất định, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k) bị đánh thuế. Ngoài ra, một cá nhân dưới 59 tuổi sẽ trả tiền phạt rút tiền sớm nếu họ rút tiền từ tài khoản.
Mua lại trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ
Mặc dù lãi suất đối với trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ mà các nhà đầu tư nhận được phải chịu thuế liên bang, thuế được hoãn lại cho đến năm khi trái phiếu đáo hạn hoặc được mua lại, tại thời điểm xảy ra sự kiện chịu thuế. Trái phiếu tiết kiệm phải được giữ ít nhất một năm trước khi chúng có thể được mua lại bởi trái chủ. Nếu chúng bị giữ dưới năm năm, một hình phạt lãi suất ba tháng sẽ được đánh giá khi trái phiếu được mua lại. Điều này có nghĩa là một nhà đầu tư trái phiếu sẽ mất ba tháng tiền lãi cộng dồn vào trái phiếu nếu họ mua lại trái phiếu sớm.
Chuyển đổi IRA truyền thống sang IR IR
Khi một cá nhân chuyển đổi IRA truyền thống của mình thành một IR IR, anh ta thường phải trả thuế thu nhập cho các khoản đóng góp. Số tiền chịu thuế được chuyển đổi được thêm vào thuế thu nhập của anh ấy và tỷ lệ thu nhập thường xuyên của anh ấy được áp dụng cho tổng thu nhập của anh ấy.
Hưởng lợi từ sự tha thứ cho vay
Khi một người vay có khoản vay sinh viên liên bang của mình được giải phóng, IRS coi số tiền được giải phóng là thu nhập chịu thuế. Trong trường hợp này, người cho vay sẽ phát hành Mẫu 1099-C cho người đi vay, cho biết số tiền của khoản xả này. Số tiền này được coi là thu nhập cho các mục đích thuế và thuế (dựa trên khung thuế thu nhập mà cá nhân rơi vào) trên số tiền được tha phải được thanh toán. Ví dụ, giả sử một người nộp thuế kiếm được 55.000 đô la trong năm cô ấy xuất viện và có số dư khoản vay sinh viên 40.000 đô la, cô ấy có thể phải trả $ 8, 800 (do một lần) tiền thuế cho số tiền được giải phóng. Rốt cuộc, tha thứ nợ không có nghĩa là tha thứ thuế.
Làm thế nào để giảm thiểu các sự kiện chịu thuế
Để có hiệu quả về thuế, các nhà đầu tư nên tập trung vào việc hạn chế các sự kiện chịu thuế hoặc ít nhất là giảm thiểu các sự kiện thuế suất cao trong khi tối đa hóa các sự kiện thuế suất thấp. Giữ các cổ phiếu có lợi nhuận trong hơn một năm là một trong những cách dễ nhất để giảm thiểu tác động của các sự kiện chịu thuế, vì chiến lược này giúp loại bỏ các khoản lãi vốn ngắn hạn. Ngoài ra, thu hoạch lỗ thuế, một chiến lược liên quan đến việc bán tài sản thua lỗ để bù đắp bất kỳ khoản lãi vốn nào kiếm được trong một năm tính thuế nhất định, cũng có thể giúp giảm thiểu các sự kiện chịu thuế.
Để tránh bị đánh thuế và bị phạt sau khi rút khỏi kế hoạch nghỉ hưu, nhân viên của một công ty mới nên trực tiếp chuyển kế hoạch 401 (k) cũ cho kế hoạch sử dụng lao động mới của họ hoặc sắp xếp nghỉ hưu cá nhân (IRA), vì không có sự kiện chịu thuế nào được kích hoạt một cuộn qua trực tiếp.
Một cố vấn thuế, kế toán hoặc luật sư có thể giúp các doanh nghiệp và cá nhân giảm thiểu số tiền thuế phải nộp cho cơ quan thuế.
