Thu nhập chịu thuế so với tổng thu nhập: Tổng quan
Tổng thu nhập bao gồm tất cả thu nhập bạn nhận được mà không được miễn thuế rõ ràng theo Luật Doanh thu Nội bộ (IRC). Thu nhập chịu thuế là một phần thu nhập gộp của bạn thực sự phải chịu thuế. Các khoản khấu trừ được trừ vào tổng thu nhập để đạt đến mức thu nhập chịu thuế của bạn.
Thu nhập chịu thuế
Thu nhập chịu thuế
Thu nhập chịu thuế là thuật ngữ của giáo dân đề cập đến tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn trừ đi mọi khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản mà bạn có quyền yêu cầu hoặc khấu trừ tiêu chuẩn của bạn. AGI của bạn là kết quả của việc thực hiện một số điều chỉnh "trên dòng" nhất định đối với thu nhập, chẳng hạn như đóng góp cho tài khoản hưu trí cá nhân đủ điều kiện (IRA), lãi suất cho sinh viên vay và một số đóng góp cho tài khoản tiết kiệm sức khỏe.
Người nộp thuế sau đó có thể lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho tình trạng nộp đơn của họ hoặc ghi rõ các khoản chi phí được khấu trừ mà họ đã trả trong năm. Bạn cũng không được phép ghi cả hai khoản khấu trừ và yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn. Kết quả là thu nhập chịu thuế của bạn.
Yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn thường làm giảm thu nhập chịu thuế của một cá nhân nhiều hơn so với ghi nợ vì Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm hầu như tăng gấp đôi các khoản khấu trừ này so với trước năm 2018. Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn được đặt ở mức 12.200 đô la cho những người nộp thuế duy nhất vào năm 2019, 24.400 đô la cho người nộp thuế người nộp thuế nộp chung, và $ 18, 350 cho những người đủ điều kiện làm chủ hộ.
Một người nộp thuế sẽ cần một khoản chi phí y tế lớn, đóng góp từ thiện, lãi suất thế chấp và các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản đủ điều kiện khác để vượt qua các khoản khấu trừ tiêu chuẩn này.
Tổng thu nhập
Tổng thu nhập là điểm khởi đầu mà Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) tính toán nghĩa vụ thuế của một cá nhân. Đó là tất cả thu nhập của bạn từ tất cả các nguồn trước khi các khoản khấu trừ được phép được thực hiện. Điều này bao gồm cả thu nhập kiếm được từ tiền lương, tiền lương, tiền boa và tự làm chủ, cũng như thu nhập chưa kiếm được như cổ tức và tiền lãi kiếm được từ các khoản đầu tư, tiền bản quyền và tiền thắng cược.
Một số người nhầm lẫn thu nhập gộp của họ với tiền lương của họ và thu nhập tiền lương thường chiếm phần lớn thu nhập gộp của một cá nhân.
Tuy nhiên, tổng thu nhập có thể kết hợp nhiều hơn nữa về cơ bản bất cứ điều gì mà IRS không chỉ định rõ ràng là được miễn thuế. Thu nhập được miễn thuế bao gồm các khoản thanh toán hỗ trợ trẻ em, hầu hết các khoản thanh toán tiền cấp dưỡng nhận được sau ngày 31 tháng 12 năm 2018, bồi thường thiệt hại về thương tích, lợi ích của cựu chiến binh, phúc lợi, bồi thường cho công nhân và Thu nhập bảo đảm bổ sung. Những nguồn thu nhập này không được bao gồm trong tổng thu nhập của bạn vì chúng không phải chịu thuế.
Một số khoản rút tiền từ tài khoản hưu trí, chẳng hạn như phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), cũng như thu nhập bảo hiểm khuyết tật được bao gồm trong tính toán tổng thu nhập.
Tổng thu nhập kinh doanh không giống như tổng doanh thu cho các cá nhân tự làm chủ, chủ doanh nghiệp và doanh nghiệp. Thay vào đó, đó là tổng doanh thu thu được từ việc kinh doanh trừ đi chi phí kinh doanh cho phép, hay nói cách khác là lợi nhuận gộp. Tổng thu nhập cho chủ doanh nghiệp được gọi là thu nhập kinh doanh ròng.
Thu nhập chịu thuế so với tổng thu nhập
Joe Taxpayer kiếm được 50.000 đô la hàng năm từ công việc của mình và anh ấy có thêm 10.000 đô la thu nhập chưa kiếm được từ các khoản đầu tư. Tổng thu nhập của anh là 60.000 USD.
Joe tuyên bố một sự điều chỉnh trên mức thu nhập cho 3.000 đô la đóng góp mà anh đã thực hiện cho một tài khoản hưu trí đủ điều kiện. Sau đó, ông đã tuyên bố khoản khấu trừ tiêu chuẩn $ 12, 200 cho tình trạng nộp đơn của mình. Thu nhập chịu thuế của anh là $ 44, 800. Trong khi anh ta có 60.000 đô la thu nhập tổng thể, anh ta sẽ chỉ trả thuế cho số tiền này.
Chìa khóa chính
- Thu nhập gộp là tất cả thu nhập từ tất cả các nguồn không được miễn thuế cụ thể theo Luật Doanh thu nội bộ. Thu nhập chịu thuế bắt đầu bằng thu nhập gộp, sau đó các khoản khấu trừ nhất định được trừ để đạt đến mức thu nhập bạn thực sự bị đánh thuế. khung và thuế suất biên dựa trên thu nhập chịu thuế, không phải thu nhập gộp.
