Bạn có biết rằng bạn có thể thực hiện chuyển tiền một lần, miễn thuế và miễn thuế từ IRA sang tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) không? Quá trình này được chính thức gọi là phân phối tài trợ HSA đủ điều kiện và được Đạo luật trao quyền cho bệnh nhân cơ hội y tế thực hiện vào năm 2006.
Chìa khóa chính
- Bạn có thể thực hiện phân phối tiền một lần từ IRA của mình vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA)., bạn phải đăng ký vào chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP). Thu thập từ IRA truyền thống, thay vì Roth, thường mang lại lợi ích thuế tốt hơn.
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) là gì?
Một HSA được thiết kế cho những người có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP). Đó là những chính sách bảo hiểm y tế có khoản khấu trừ hàng năm ít nhất là 1.350 đô la cho cá nhân và 2.700 đô la cho bảo hiểm gia đình (tính đến năm 2019).
Ngoài ra, giới hạn tiền túi tối đa của chương trình phải dưới 6.750 đô la một năm đối với cá nhân và 13.500 đô la cho bảo hiểm gia đình. Phí bảo hiểm không được tính là chi phí tự trả, nhưng các khoản khấu trừ, khoản đồng thanh toán và tiền bảo hiểm thì có.
Trong năm 2020, những giới hạn đó sẽ tăng lên mức khấu trừ hàng năm ít nhất là 1.400 đô la cho cá nhân và 2.800 đô la cho các gia đình. Chi phí xuất túi tối đa sẽ đứng đầu ở mức $ 6, 900 và $ 13, 800, tương ứng.
Bạn đóng góp cho HSA bằng cách sử dụng các quỹ trước thuế, làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Sau đó, bạn có thể rút tiền từ HSA miễn thuế nếu bạn sử dụng nó cho các chi phí y tế đủ điều kiện. Nếu bạn từ 64 tuổi trở xuống, bạn sẽ nợ thuế và phạt 20% nếu bạn sử dụng tiền vì lý do phi chính thức. Tuy nhiên, sau 65 tuổi (hoặc nếu bạn bị khuyết tật ở mọi lứa tuổi), rút tiền vì lý do phi chính thức không phải chịu hình phạt, mặc dù họ vẫn bị đánh thuế ở mức thuế hiện tại của bạn.
Bạn có thể giữ tiền HSA của mình trong tài khoản để sử dụng sau này trong cuộc sống, chẳng hạn như sau khi bạn nghỉ hưu. Tài khoản và tất cả số tiền trong tài khoản đó thuộc về bạn, ngay cả khi bạn thay đổi gói bảo hiểm y tế, chuyển đổi công việc hoặc nghỉ hưu.
Bạn chỉ có thể thực hiện một cuộn qua IRA-to-HSA trong suốt cuộc đời của mình.
Quy tắc Rollover-to-HSA
Bạn chỉ có thể chuyển tiền từ IRA sang HSA nếu bạn đủ điều kiện để đóng góp cho HSA của mình. Nói cách khác, bạn cần thực hiện chuyển khoản trong khi bạn được bảo hiểm bởi chương trình sức khỏe được khấu trừ cao và nếu không đủ điều kiện để có HSA.
Hơn nữa, cuộn qua IRA-HSA bao gồm một giai đoạn thử nghiệm của Google, yêu cầu bạn duy trì đủ điều kiện cho HSA của mình trong 12 tháng sau khi chuyển. Điều này có nghĩa là bạn phải ở lại HDHP của mình ít nhất cho đến khi hết thời gian thử nghiệm. Nếu bạn không đủ điều kiện (ví dụ: bạn chuyển sang không phải HDHP), bạn sẽ phải bao gồm số tiền bạn đã chuyển qua làm thu nhập khi bạn nộp thuế. Ngoài ra, số tiền này sẽ bị phạt 10%.
Bạn chỉ có thể chuyển tiền từ IRA sang HSA một lần trong suốt cuộc đời. Số tiền tối đa bạn có thể chuyển qua cũng giống như giới hạn đóng góp HSA hàng năm của bạn cho năm đó. Đối với năm 2019, các giới hạn là:
- 3.500 đô la cho các cá nhân, với khoản đóng góp bắt kịp 1.000 đô la nếu bạn từ 55 tuổi trở lên. (Trong năm 2020, con số này tăng lên tới 3.550 đô la, với khoản đóng góp bắt kịp 1.000 đô la.) 7.000 đô la cho bảo hiểm gia đình, với cùng mức đóng góp bắt kịp 1.000 đô la. (Trong năm 2020, con số này tăng lên $ 7.100 và đóng góp bắt kịp $ 1.000 vẫn không thay đổi.)
Cuối cùng, HSA và IRA là tài khoản cá nhân. Không có thứ gọi là IRA chung hay HSA chung. Điều này có nghĩa là nếu bạn đã kết hôn, bạn và vợ / chồng của bạn có thể chuyển từng khoản tiền từ IRA tương ứng của bạn sang HSAs của riêng bạn nhưng không phải cho nhau.
Tuy nhiên, bạn có thể thanh toán chi phí chăm sóc sức khỏe cho nhau (và các thành viên khác trong gia đình) từ một trong hai tài khoản.
IRAs truyền thống có lợi hơn
Về mặt kỹ thuật, bạn có thể thực hiện cuộn qua từ IRA truyền thống hoặc Roth IRA sang HSA. Tuy nhiên, sẽ thuận lợi hơn khi chuyển từ IRA truyền thống. Đó là bởi vì việc rút tiền đóng góp từ Roth IRA đã được miễn thuế và không bị phạt bất cứ lúc nào và bạn có thể rút các khoản thu nhập được miễn thuế sau 59 tuổi.
Việc tái đầu tư từ IRA truyền thống sang HSA cho phép bạn điền vào HSA ngay lập tức để thanh toán chi phí y tế miễn thuế. Bất kỳ khoản đóng góp IRA không giới hạn nào bạn có thể đã thực hiện đều không đủ điều kiện để tái đầu tư, vì vậy chúng sẽ vẫn nằm trong IRA của bạn.
Với điều kiện bạn có thể tránh sử dụng các quỹ cuộn cho đến khi nghỉ hưu, bạn sẽ thấy lợi ích về thuế. Ví dụ, giả sử rằng ở tuổi 55 vào năm 2019, bạn sẽ vượt qua mức tối đa là 8.000 đô la. Giả sử HSA của bạn trả lại 6% sau 10 năm (cho đến 65 tuổi), tại thời điểm đó, bạn sẽ có 14.327 đô la để chi tiêu cho các chi phí y tế, miễn thuế.
HSA Rollovers từ một tài khoản khác
Để chuyển tiền từ các loại tài khoản hưu trí khác, chẳng hạn như gói 401 (k) hoặc 457, trước tiên bạn phải chuyển các khoản tiền đó vào IRA. Khi tiền đã ở trong IRA, bạn có thể thực hiện chuyển khoản miễn thuế một lần vào HSA của mình. Kiểu di chuyển này là khó khăn và nên được thực hiện với sự giúp đỡ của một cố vấn tài chính chuyên nghiệp.
Những cách khác để tài trợ cho HSA
Nếu tiền eo hẹp và bạn từ 59 tuổi trở lên, bạn có thể rút tiền thường xuyên từ IRA của mình và sử dụng số tiền đó để đóng góp cho HSA của bạn. Cú cắn thuế từ việc rút tiền IRA truyền thống và khấu trừ thuế từ khoản đóng góp HSA sẽ gần như triệt tiêu lẫn nhau.
Quan trọng nhất, bạn có thể làm điều này nhiều hơn một lần trên thực tế, mỗi năm nếu bạn muốn.
