Khái niệm thác nước là gì
Một khái niệm thác nước là một kế hoạch bảo hiểm nhân thọ cho phép các chủ bảo hiểm đưa chính sách của họ cho một đứa trẻ hoặc cháu.
Khái niệm thác nước XUỐNG
Khái niệm thác nước cho phép đứa trẻ hoặc cháu của một cá nhân có chính sách bảo hiểm trọn đời được miễn thuế để nhận chính sách trong giao dịch tái đầu tư. Chính sách trọn đời có hai thành phần. Ngoài lợi ích tử vong được chi trả khi người được bảo hiểm qua đời, các chính sách trọn đời cũng tích lũy giá trị tiền mặt được hoãn thuế khi người được bảo hiểm trả phí bảo hiểm. Cuối cùng, cá nhân được bảo hiểm chuyển chính sách cho con cháu, tại thời điểm đó, tiền sẽ bị đánh thuế khi rút tiền.
Chuyển qua sự giàu có bằng cách sử dụng khái niệm thác nước thuộc danh mục quy hoạch bất động sản. Quá trình này cho phép ông bà hoặc cha mẹ cuộn tiền tích lũy cho một đứa trẻ trong khi tránh hậu quả thuế tại thời điểm chuyển nhượng. Đứa trẻ hoặc cháu chỉ trả thuế cho các khoản tiền khi chúng rút chúng ra khỏi chính sách và với mức thuế suất hiệu quả của chính chúng. Trong phạm vi thuế suất của chủ sở hữu chính sách ban đầu vượt quá mức thuế suất của con hoặc cháu, việc chuyển tiền tiếp tục tạo ra các khoản tiết kiệm thuế.
Cạm bẫy tiềm năng trong khái niệm thác nước
Việc sử dụng khái niệm thác nước trong quy hoạch bất động sản phụ thuộc vào tối đa hóa lợi ích thuế của việc chuyển nhượng. Các quỹ cung cấp tăng trưởng hoãn thuế cho người được bảo hiểm, do đó tác động vẫn không đáng kể trước khi chuyển. Thuế chuyển nhượng miễn thuế, tránh những cạm bẫy có thể áp dụng cho quà tặng và chuyển nhượng tài sản quy mô lớn khác. Với điều kiện chính sách có cấu trúc phù hợp, người thừa kế sẽ đóng thuế rút tiền theo tỷ lệ riêng của họ. Nếu tái đầu tư diễn ra trong khi người được bảo hiểm vẫn còn sống, việc chuyển nhượng sẽ không đi qua di sản của người được bảo hiểm. Điều này tránh được những cạm bẫy và chi phí liên quan đến quá trình quản chế.
Chú ý đến cấu trúc của một chính sách sử dụng khái niệm thác nước có thể giúp giảm thiểu rủi ro liên quan đến cái chết của chủ chính sách trước khi chuyển giao chính sách. Rủi ro chính liên quan đến việc thông qua chính sách đối với tài sản của người được bảo hiểm trước khi tái đầu tư, tuân theo quy trình quản chế. Ví dụ, trong trường hợp người được bảo hiểm có ý định chuyển giao chính sách cho cháu, chính sách có thể hoãn chuyển nhượng cho đến khi cháu được 18 tuổi, sử dụng một người thụ hưởng dự phòng hoặc không thể từ chối, chẳng hạn như cha mẹ, để thông qua chính sách và tránh xa di chúc nếu người được bảo hiểm qua đời trước khi người thụ hưởng dự định đến tuổi. Người được bảo hiểm có thể thiết lập toàn bộ quá trình sử dụng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, tránh sự cần thiết phải thiết lập một ủy thác hoặc pháp nhân khác để tránh bị quản chế.
